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结转企业所得税的会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
61楼
2022-12-25 14:19:38
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
62楼
2022-12-25 14:45:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 被宠坏的小仙女儿 发表的提问：
老师，上个季度季末有企业所得税，我应该怎么结转呢？怎么做分录呢
你好，你是指所得税费用科目结转到本年利润？
63楼
2022-12-25 14:50:59
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被宠坏的小仙女儿：回复邹老师 嗯嗯，对。我不知道咋结转。计提在结转下个月在做缴纳吗？
2022-12-25 15:14:23
邹老师：回复被宠坏的小仙女儿你好 计提，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 当月结转，借；本年利润，贷；所得税费用 之后缴纳，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
2022-12-25 15:34:29
被宠坏的小仙女儿：回复邹老师 这个数据是根据申报企业所得税报表得来的哈？
2022-12-25 16:02:02
邹老师：回复被宠坏的小仙女儿你好，是的，是这样的
2022-12-25 16:29:39
被宠坏的小仙女儿：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 16:53:51
邹老师：回复被宠坏的小仙女儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-25 17:19:01
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 大意的苗条 发表的提问：
老师你好，季度盈利交企业所得税怎么做分录，怎么结转？
你好，缴交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，结转，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，
64楼
2022-12-26 13:47:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 仁 发表的提问：
老师好，17年度的企业所得税是减免的，有利润，要不要计提企业所得税呀，分录如何做？计提时：借 所得税费用 贷 应交税费_企业所得税 结转时：营业外收入-政府补助 贷 应交税费-企业所得税 最后才结转到利润分配对吗？做到计提时被困惑了
你好，减免之后有实际缴纳企业所得税吗
65楼
2022-12-26 14:08:38
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仁：回复邹老师 是减免全年的增值税和企业所得税的，没有缴纳企业所得税，有利润，还要不要计提所得税呀 ？
2022-12-26 14:37:27
邹老师：回复仁你好，没有缴纳企业所得税就不需要做计提的
2022-12-26 15:00:40
仁：回复邹老师 @邹老师：那将本年利润直接结转利润分配就行了吧
2022-12-26 15:25:32
邹老师：回复仁你好，是的，把本年利润直接结转利润分配就可以了
2022-12-26 15:37:23
仁：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢！
2022-12-26 15:56:41
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 田杰 发表的提问：
老师您好。我在去年年末结账之前计提了企业所得税。计提的分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 然后，期间损益结转的时候是， 借：本年利润 贷：所得税费用 那我今年汇算清缴了，怎么做会计分录了？ 谢谢您！
如果不用补税，将计提部分缴纳即可。 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
66楼
2022-12-26 14:24:34
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田杰：回复岳老师 谢谢您！
2022-12-26 14:53:29
岳老师：回复田杰不客气，麻烦五星好评。
2022-12-26 15:16:37
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 漂亮的石头 发表的提问：
企业通过银行转账方式发放职工工资844,500元，结转代扣社会保险费206,000元，结转代扣个人所得税39,500元。 需写会计分录
借应付职工薪酬844500 贷银行存款 其他应付款206000 应交税费-应交个人税39500
67楼
2022-12-26 14:44:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ Lulu 发表的提问：
年初出现企业所得税负数，年末怎么做分录？应该是去年年末结转到今年一月份出现的负数
年初出现企业所得税负数，年末怎么做分录 企业所得税怎么会是负数，你没有计提吗
68楼
2022-12-26 14:50:59
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Lulu：回复郭老师 前任会计做的，年底结转第二年年初才发现有负数的，应该是没计
2022-12-26 15:23:41
Lulu：回复郭老师 提
2022-12-26 15:52:01
郭老师：回复Lulu你们实际有缴纳是嘛借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整
2022-12-26 16:09:09
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
企业所得税，会计分录
你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
69楼
2022-12-27 14:31:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 彳余吖 发表的提问：
用银行存款预交企业所得税360000，并在月末结转的本年利润账户。会计分录怎么编制
您好 借：所得税费用 360000 贷：应交税费-企业所得税 360000 借：应交税费-企业所得税 360000 贷：银行存款 360000 借：本年利润 360000 贷：所得税费用 360000
70楼
2022-12-27 14:42:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
计提时 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 扣缴时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
71楼
2022-12-27 14:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
72楼
2022-12-28 14:01:14
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陈 发表的提问：
小企业会计制度里，没有以前年度损益调整科目，那所得税汇算清缴调增1000元，交了1000元所得税。和这相关的整个流程的会计分录怎么做？还有结转的分录。
你好！ 可以直接做分录： 借利润分配…未分配利润 贷应交税费…企业所得税 借应交税费…企业所得税 贷银行存款
73楼
2022-12-28 14:07:40
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陈：回复蒋飞老师 去年的费用调整也是直接坐到未分配利润里吗
2022-12-28 14:22:49
蒋飞老师：回复陈调增不用做分录的，属于税务与会计的差异，会计不用考虑的
2022-12-28 14:43:25
陈：回复蒋飞老师 比如说去年的一个管理费用忘了记了，现在要补上，也不需要管吗
2022-12-28 14:57:24
蒋飞老师：回复陈可以补做分录 借利润分配…未分配利润 贷银行存款
2022-12-28 15:25:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 欢呼的小伙 发表的提问：
交了的企业所得税转入本年利润的会计分录是什么？
你好，是计提的所得税转入本年利润 借；本年利润 贷；所得税费用
74楼
2022-12-28 14:26:46
全部回复
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
是所有的税种都是月底结转吗？增值税，附加税需要结转。印花税，企业所得税，个人所得税等需要结转吗？分录如何做
您好。增值税需要月底结转，附加税，印花税，企业所得税需要计提，个税不需要计提，做工资 的时候直接贷方应交税费-应交个税。 附加税，印花税，企业所得税这3个计提分别是借：营业税金及附加 贷：应交税费-附加税--印花税。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税。借方是损益类科目，月底要结转到本年利润。
75楼
2022-12-28 14:47:59
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