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提取的应付福利费属于会计
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 学员 发表的提问：
老师您好，误餐补助属于福利费吗？应计入什么科目呢
你好不属于的借管理费用，误餐费贷银行存款。
196楼
2023-02-21 11:42:39
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学员：回复郭老师 老师您好，二级科目就写误餐费还是差旅费呢？
2023-02-21 12:06:23
学员：回复郭老师 老师这个误餐补助在工资表里体现了，需要走应付职工薪酬吗
2023-02-21 12:25:54
郭老师：回复学员好，这个具体的是什么业务的误餐费和差旅费，它两个不一样。
2023-02-21 12:42:03
学员：回复郭老师 老师如果走应付职工薪酬的话，二级科目是什么呢？
2023-02-21 13:06:54
郭老师：回复学员二级科目写福利费的。
2023-02-21 13:33:41
学员：回复郭老师 借，管理费用—员工福利费，贷应付职工薪酬—福利费
2023-02-21 13:55:26
学员：回复郭老师 这样可以吗老师
2023-02-21 14:12:39
郭老师：回复学员建议可以这么做的。
2023-02-21 14:27:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，自产的货物用于集体福利的会计分录是 借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-福利费 还需要确认收入吗
你好，按准则规定，是需要确认收和结转成本的。 借：应付职工薪酬-福利费 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-福利费
197楼
2023-02-21 12:00:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 重启2022 发表的提问：
给职工家属发的月饼，记 借： 管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 吗？
你好，对的是的是这么做。
198楼
2023-02-21 12:12:15
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 王娟 发表的提问：
老师，前任会计做账时预提了职工福利费，账务处理是，借:管理费用一职工福利费5万元，贷:其他应付款5万元，老师，现在是不允许计提职工福利费的，那其他应付款贷方余额5万元，我应该怎样处理？
你好，如果不计提那么直接做相反分录冲销即可。 借：其他应付款5万 贷管理费用一职工福利费5万
199楼
2023-02-21 12:36:17
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ CSCS 发表的提问：
1.每月发放的劳保用品要计入应付职工薪酬一福利费吗？还是直接计入管理费用/制造费用一福利费？还是计入管理费用/制造费用一劳动保护支出？属于安全专项资金吗？2.团体意外险计入应付职工薪酬一福利费吗
你好，先记入应付职工薪酬一福利费，然后要转入管理费用/制造费用一福利费或劳动保护费
200楼
2023-02-21 13:05:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 柯勇 发表的提问：
给员工购买300多元的零食，是借：管理费用-福利费，贷：银行存款等。 还是应该先计提借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。借：应付职工薪酬-福利费，贷：银行存款等
还是应该先计提借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。借：应付职工薪酬-福利费，贷：银行存款等----这样处理最合适，到所得税汇算清缴时，取数也方便。
201楼
2023-02-22 12:40:29
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，前任会计做账时预提了职工福利费，账务处理是，借:管理费用一职工福利费5万元，贷:其他应付款5万元，老师，现在是不允许计提职工福利费的，那其他应付款贷方余额5万元，我应该怎样处理？
您好 请问福利费没有实际发生吗
202楼
2023-02-22 13:01:16
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安详的小蝴蝶：回复bamboo老师 发生和没发生如何处理呢？
2023-02-22 13:12:59
bamboo老师：回复安详的小蝴蝶发生了 就不需要处理 没有发生 就红字冲销
2023-02-22 13:42:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
先做发生的福利费需要通过应付职工薪酬-福利费计提吗 还是直接可以借管理费用-福利费 贷现金
您好！建议计入应付职工薪酬核算
203楼
2023-02-22 13:11:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 一切随缘 发表的提问：
隔离费属于福利费吗？
您好 隔离费不属于福利费
204楼
2023-02-23 12:07:38
全部回复
一切随缘：回复bamboo老师 车间员工隔离费记入哪个二级科目，进项可抵扣么？
2023-02-23 12:38:22
bamboo老师：回复一切随缘可以计入管理费用-劳保费用 进项可以抵扣
2023-02-23 13:00:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师，之前做的福利费直接借管理费用，贷银行存款，现在补提怎么提 借应付职工薪酬-福利费，贷应付职工薪酬-福利费吗
借管理费用 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费，贷银行存款
205楼
2023-02-23 12:28:06
全部回复
巴豆：回复东老师 但是之前做了老师借管理费用，贷银行存款，再做一遍吗
2023-02-23 12:52:14
东老师：回复巴豆不用，以后别这样做就行了
2023-02-23 13:16:38
巴豆：回复东老师 但是这样明年汇算清缴就不平了
2023-02-23 13:34:27
东老师：回复巴豆汇算清缴为什么就不平
2023-02-23 13:47:57
巴豆：回复东老师 管理费用的福利费，和应付职工薪酬的福利费应该一样吧
2023-02-23 13:58:59
东老师：回复巴豆哦，这个只是账上不对应 对汇算清缴没有影响
2023-02-23 14:13:19
张小宁老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 狂野的洋葱 发表的提问：
已经计提尚未支付的借款利息属于哪个会计科目
你好，属于应付利息这个科目
206楼
2023-02-23 12:57:22
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
是一家老的企业，帐面还有以前计提的应付福利费10多万元，现在的医保可否在应付福利费里列支。;
你好，医保是单独核算，而不是在福利费列支的，所以是不可以的。
207楼
2023-02-23 13:02:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 尊敬的裙子 发表的提问：
养老保险属于离职后福利，初级职称实务书上写:每月计提时借:管理费用 贷:应付职工薪酬——设定提存计划，但是我们平时工作中，不是都是借:管理费用 贷:社会保险吗？
这个实操和理论他是有一定的区别的。况且这里的处理只是明细科目不一样，这个不影响。
208楼
2023-02-24 12:48:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 现代的小甜瓜 发表的提问：
老师你好！职工伤残赔钱，企业提取的福利费不够支付怎么办，即应福利费出负数怎么样办？谢谢！
你好！不会啊，你不够，就继续提就可以了。
209楼
2023-02-24 12:59:42
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 钟 发表的提问：
请老师看我职工福利的分录对吗：借 管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 （摘要写 提福利费） 发放的时候 借：应付职工薪酬-福利费 贷：现金
计提和发放的分录处理是对的，同学
210楼
2023-02-24 13:05:59
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