庄老师：回复现代的保温杯福利费结转到生产成本，制造费用，管理费用，销售费用(销售人员)

现代的保温杯：回复庄老师 比如是销售人员聚餐费用，分录是“借：销售费用-福利费，贷：应付职工薪酬-职工福利费；借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：现金”。这样对吗？

庄老师：回复现代的保温杯对，就是这样的分录

庄老师：回复现代的保温杯给个好评，送心意

路雨霏：回复思顿乔老师 请问分录是？

思顿乔老师：回复路雨霏借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

蜜：回复邹老师 那5075元可以直接入费用，不折旧吗

邹老师：回复蜜你好，可以的

蜜：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复蜜不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

小桥：回复文老师 老师，这个是以前年度账务，牵不牵扯计入以前年度损益调整

文老师：回复小桥涉及以前年度的损益的需要，这是以前年度的吗

小桥：回复文老师 2013年~2015年的账务

小桥：回复文老师 不知道这样调整合适不

小桥：回复文老师 想知道正确的调整分录

文老师：回复小桥如果是当年度的损益的花，是需要的

小桥：回复文老师 如果是2019年当年的我觉得应该这样处理

小桥：回复文老师 之前年度的我就不知道这样调整合适不

文老师：回复小桥这影响不大，金额100没有太大的影响的

小桥：回复文老师 金额30000多，100只是我随意举了个金额

文老师：回复小桥这实际应该是以前年度的是吧，但是就会涉及该报表，比较麻烦的，能作为今年的费用吗

学堂用户_ph781124：回复meizi老师 这是06，07年计提的，没有冲红

meizi老师：回复学堂用户_ph781124你好 先红冲了。 你现在正常做计提到2020年去。 不然那样你们费用就不准确了

学堂用户_ph781124：回复meizi老师 怎么冲红

meizi老师：回复学堂用户_ph781124走以前年度损益调整 。 借应付职工薪酬-福利费贷以前年度损益调整 借 以前年度损益调整贷未分配利润

学堂用户_ph781124：回复meizi老师 那今年的怎么记账？先借管理费用，带应付福利费，再借应付福利费，贷银行存款？？如果金额超过1500元，要记入固定资产吗？

meizi老师：回复学堂用户_ph781124今年的正常做 是的 借管理费用，带应付福利费，再借应付福利费，贷银行存款 ；；； 是的计入固定资产 或者你可以直接费用化 1500也不太大的金额

学堂用户_ph781124：回复meizi老师 如果直接费用化，那汇算清缴的时候需要调整吗

meizi老师：回复学堂用户_ph781124不用！你有发票正常扣除

学堂用户_ph781124：回复meizi老师 有一个单价是2200元的，这个也可以直接费用化？

meizi老师：回复学堂用户_ph781124可以费用化计入部门费用

壹休：回复朴老师 那缴纳的工会费呢？

朴老师：回复壹休单位缴纳工会经费计提时 借：管理费用（或销售费用、生产成本、制造费用等科目）--工会经费（工资总的2%） 贷：应付职工薪酬--工会经费 实缴时 借：应付职工薪酬--工会经费 贷：银行存款 返还时（60%返还） 借：银行存款 贷：应付职工薪酬--工会经费 实际开支时 借：应付职工薪酬--工会经费 贷：库存现金（或银行存款）

过时的银耳汤：回复venus老师 我看了相关的福利费范围，为什么里面所说的全部都是食堂，福利部门，和员工其他补助性的，还有就是不能量化到个人上的补贴，这个是不是属于不能量化到个人的费用，算福利费，小企业会计准则下是不是不计提费用了，直接在发生时就做费用，如果去年计提了费用，但是没取得发票，今年一月份收到发票了，是不是直接把发票附在12月凭证后，不用坐账务处理，如果收到的发票和计提的费用不一致的话，那就需要红冲计提的，然后编制一张正确金额的费用分录？

venus老师：回复过时的银耳汤掌握一个原则，集体享受的，不可分割的，非现金方式，无法量化到个人金额的，就不计算个税 借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款/库存现金 分录就这样做，不用太纠结