安详的小蝴蝶：回复宸宸老师 要和工资一起交个税吗

宸宸老师：回复安详的小蝴蝶您好，是的，是固定的补贴的话，就要缴纳个税的。

Aling：回复紫藤老师 具体包含哪些

紫藤老师：回复Aling职工福利费的开支范围 1，职工医药费 2，职工的生活困难补助 是指对生活困难的职工实际支付的定期补助和临时性补助。包括因公或非因工负伤、残废需要的生活补助 3，职工及其供养直系亲属的死亡待遇 4，集体福利的补贴 包括职工浴室、理发室、洗衣房，哺乳室、托儿所等集体福利设施支出与收入相抵后的差额的补助，以及未设托儿所的托儿费补助和发给职工的修理费等。 5，其他福利待遇 主要是指上下班交通补贴、计划生育补助、住院伙食费等方面的福利费开支。

Livia：回复meizi老师 这2个属于什么啊？

meizi老师：回复Livia你好 ；  属于离职后福利的； 

木棉纷飞：回复邹老师 意思是，看管理费-福利费的数值是可以的是吗？明年按正规提，今年是我误解了不计提福利费的意思。

邹老师：回复木棉纷飞你好，你计入了福利费明细核算，就可以填写计入福利费表格的

999：回复火星上的帆布鞋"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：请您根据会计准则和企业会计制度的规定依法进行财务核算。根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）的规定，《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：（一）尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。（二）为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。（三）按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。企业发生的职工福利费，应该单独设置账册，进行准确核算。没有单独设置账册准确核算的，税务机关应责令企业在规定的期限内进行改正。逾期仍未改正的，税务机关可对企业发生的职工福利费进行合理的核定。欢迎您再次咨询！".

整齐的背包：回复徐阿富老师 放在应付职工薪酬下面的二级科目应付福利费？用友T6财务软件里有个一级科目应付福利费，计在这科目下面的。。也是按老师你这样做分录吗？

徐阿富老师：回复整齐的背包你好，你这个可能是老版本了，可以在应付职工薪酬下设置职工福利费子目，也可以做在应付福利费一级科目，但是报税务报表要记得合并起来

整齐的背包：回复徐阿富老师 是的，我做报表都放在应付职工薪酬里的！还有一个问题，如果我这个月没销售，但是有进项票已勾选认证，在申报时，附表二填哪个？

徐阿富老师：回复整齐的背包你好，填本期认证相符这里啊，进项照正常填就好，

整齐的背包：回复徐阿富老师 老师，还有一个问题，一个小规模公司是安装服务业的，在税务所代开了一张安装费专用发票，开票时就把税金也交了！具体这俩个分录是什么？还有这个公司每个月只有人工工资是成本，这个分录又是怎么写？

徐阿富老师：回复整齐的背包你好，开票借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 交税借应交税费 贷银行存款 人工可以作为成本 计提工资 借主营业务成本-人工 贷应付职工薪酬

整齐的背包：回复徐阿富老师 老师，工资全都申报个税是吗？是申报个人薪金这一栏吗？但是人员每个月不固定。。

徐阿富老师：回复整齐的背包你好，不固定的作为劳务报酬，

岁月静好：回复汪晨老师 用交个税吗

汪晨老师：回复岁月静好你好，不需要缴纳个税的。

1,2,3,4：回复maize老师 好的

1,2,3,4：回复maize老师 支付之后，连续开几个月怎么入账

maize老师：回复1,2,3,4意思是发票和你这个做账不统一？你冲掉这个做账按发票做就可以 你这个最好是挂其他应付款吧，付款就做借其他应付款 贷银行

maize老师：回复1,2,3,4你这个金额多少，不多一次做费用就可以，你这个没有跨年吧？

1,2,3,4：回复maize老师 一个月租金3000元，一般都是当月付当月租金，下月开票

1,2,3,4：回复maize老师 想过几个月再去把发票一起来了

maize老师：回复1,2,3,4那先按月先做计提 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费

1,2,3,4：回复maize老师 您说， 计提 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 支付 借:其他应付款贷:银行存款 那收到发票时 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款 是吗？

maize老师：回复1,2,3,4是的，对，按你写这个做