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小企业会计准则所得税分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 优秀的豆芽 发表的提问：
小企业准则所得税的会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交税金-企业所得税 缴纳 借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
1楼
2022-12-11 08:45:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2楼
2022-12-11 09:50:05
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拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2022-12-11 10:14:09
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2022-12-11 10:41:09
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2022-12-11 11:00:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
3楼
2022-12-11 11:08:54
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天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做
2022-12-11 11:43:30
邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-11 12:05:17
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
4楼
2022-12-11 12:30:51
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原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2022-12-11 13:04:15
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2022-12-11 13:23:14
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2022-12-11 13:52:57
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2022-12-11 14:07:27
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2022-12-11 14:20:31
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2022-12-11 14:48:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴分录怎么做
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
5楼
2022-12-11 13:31:49
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浅：回复邹老师 那企业会计准则呢
2022-12-11 13:57:25
邹老师：回复浅你好，企业会计准则的处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润  ，贷：以前年度损益调整
2022-12-11 14:11:22
浅：回复邹老师 现在大部分都是小企业会计准则吧
2022-12-11 14:21:40
邹老师：回复浅你好，这个就无法去统计是不是的 
2022-12-11 14:51:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
6楼
2022-12-11 14:25:04
全部回复
晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2022-12-11 14:56:25
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2022-12-11 15:24:05
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2022-12-11 15:40:01
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2022-12-11 15:55:17
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2022-12-11 16:16:46
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2022-12-11 16:39:09
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2022-12-11 16:58:11
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2022-12-11 17:25:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
7楼
2022-12-11 15:26:24
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小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2022-12-11 15:45:36
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2022-12-11 15:58:53
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2022-12-11 16:17:53
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2022-12-11 16:44:49
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2022-12-11 17:05:39
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2022-12-11 17:29:57
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2022-12-11 17:48:41
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2022-12-11 18:00:22
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2022-12-11 18:18:25
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2022-12-11 18:44:38
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2022-12-11 19:09:37
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2022-12-11 19:20:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
8楼
2022-12-11 16:28:13
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 刘 发表的提问：
小企业会计准则，退回以前年度企业所得税怎么做分录
你好，直接转入利润分配
9楼
2022-12-11 17:19:57
全部回复
刘：回复王晶老师 这回答也太敷衍了，算了，我也不给你差评了，都不容易
2022-12-11 17:33:15
王晶老师：回复刘嗯嗯呃呃呃，好得，谢谢
2022-12-11 17:50:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴的所得税计提，会计分录是什么
1实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 2小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  不想影响本年利润就选择1 ，按准则选择2
10楼
2022-12-11 18:42:43
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玻璃心 发表的提问：
缴纳上年度企业所得怎么做分录，小企业会计准则
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
11楼
2022-12-11 19:44:53
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 南浔 发表的提问：
小企业会计准则，去年少计提了所得税，怎么做分录呢
你好，需要补提所得税。
12楼
2022-12-11 20:51:34
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做分录（小企业会计准则）？
你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
13楼
2022-12-11 22:09:06
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下补缴上一年度企业所得税怎么做分录
借：未分配利润贷：应交税费
14楼
2022-12-11 23:32:53
全部回复
2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧
2022-12-11 23:56:43
袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。
2022-12-12 00:19:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 暗香 发表的提问：
所得税汇算费用1000元，分录怎么做，小企业会计准则。
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
15楼
2022-12-12 00:40:30
全部回复
暗香：回复邹老师 老师，是给会计事务所的汇算费用
2022-12-12 01:17:09
邹老师：回复暗香借；管理费用 贷；银行存款
2022-12-12 01:38:01
暗香：回复邹老师 老师二级科目是什么
2022-12-12 02:01:47
邹老师：回复暗香可以是审计费
2022-12-12 02:19:16
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