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缴纳上月增值税款会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
关于缴纳增值税的的会计分录怎么做
你好!小规模借应交税费-应交增值税 贷银行存款 一般纳税人 借应交税费-未交增值税 贷银行存款。
241楼
2023-03-08 11:45:24
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ keep 发表的提问：
老师你好，我公司房地产，本月缴纳增值税款，打印出来两张电子缴款凭证，分别是640807.83/131131.43。我不懂这个增值税缴款，怎么会出现两张电子缴款凭证的。这个做会计分录又怎么做啊？
你好，一个应该是销售房子预缴的增值税，另一个就是正常计税有税率的增值税。
242楼
2023-03-08 12:00:10
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宇飞老师：回复keep借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款；正常缴纳的那个就是和一般增值税没区别。
2023-03-08 12:26:46
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
小规模纳税人隔月缴纳增值税税款，在上月末需将应交增值税款转到未缴纳增值税税款吗？
你好，小规模纳税人无需转入未缴增值税
243楼
2023-03-08 12:22:27
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ koreyo 发表的提问：
老师，缴纳的增值税的会计分录是什么
借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
244楼
2023-03-08 12:44:59
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koreyo：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:已经交完了，二级科目那还是未缴增值税吗，我是一般纳税人
2023-03-08 13:11:14
李爱文老师：回复koreyo未交时，属于”应交税费——未交增值税“的贷方余额 假定要交100元增值税 上月“应交税费——未交增值税”科目是贷方余额100元 本月交增值税100元后，计入借方，“应交税费——未交增值税”科目余额就是0了
2023-03-08 13:36:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
请问单位缴纳增值税的相关会计分录？
你好！你具体是发生了什么业务呢
245楼
2023-03-09 12:04:01
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春之晨意：回复宋生老师 本月销售开票销项税大于抵扣的进项税，需要缴纳增值税，怎么做会计分录？
2023-03-09 12:31:10
宋生老师：回复春之晨意您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-03-09 12:42:59
春之晨意：回复宋生老师 我没有未交增值税，这个月直接缴纳的
2023-03-09 13:10:29
宋生老师：回复春之晨意您好！你是这个月预缴了税金？
2023-03-09 13:26:42
春之晨意：回复宋生老师 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 可以这样吗
2023-03-09 13:45:03
宋生老师：回复春之晨意你好！当月缴纳当月是你这样做分录
2023-03-09 13:57:53
春之晨意：回复宋生老师 不是预交，就是10月份所属期的增值税，11月份申报的，现金流是11月份流出的
2023-03-09 14:12:06
宋生老师：回复春之晨意你好！这样的话，你做的不对，应该10月按我说的做 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 然后11月 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-03-09 14:32:41
春之晨意：回复宋生老师 可是10月份已经结账，没有做分录，怎么办呢，这样11月份的分录怎么做？
2023-03-09 14:44:23
宋生老师：回复春之晨意你好！你补做到11月就可以了。
2023-03-09 15:13:34
春之晨意：回复宋生老师 有点不明白，这样做应交税费——应交增值税（转出未交增值税）不是有余额了吗
2023-03-09 15:32:20
宋生老师：回复春之晨意你好！按现在的会计要求，就是有余额。进项销项都是有余额
2023-03-09 15:52:03
春之晨意：回复宋生老师 那我就是在现在11月份也做以下分录 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 然后11月 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-03-09 16:12:24
春之晨意：回复宋生老师 直接这样做 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 是在什么情况下呢
2023-03-09 16:37:34
宋生老师：回复春之晨意您好！是的。你后面的那个是预缴税金的时候
2023-03-09 17:05:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ undefined 发表的提问：
18年前任会计没有做结转的增值税缴纳增值税的分录，导致21年9月账上期末余额很大，怎么调账啊
你好！只是增值税没有结转吗？不涉及附加税。这样的话按金额补做结转凭证就可以。
246楼
2023-03-09 12:28:36
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undefined：回复QQ老师 都没结转，怎么补啊
2023-03-09 12:46:38
QQ老师：回复undefined你好！借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 不知道之前你们会计都涉及了什么科目，上面是结转的完整分录你看一看。
2023-03-09 13:01:50
undefined：回复QQ老师 小规模纳税人
2023-03-09 13:24:22
QQ老师：回复undefined你好，你们是小规模的话直接借应交税费未交增值税贷，银行存款就可以，你们销项是怎么做的？不是用的应交增值税-未交增值税吗？
2023-03-09 13:38:59
undefined：回复QQ老师 18年在21年贷银行存款不会影响银行存款明细表余额啊
2023-03-09 13:49:05
QQ老师：回复undefined你好！你把他平时做的收入的凭证和缴纳税金的凭证发截图我看一下。
2023-03-09 14:07:01
undefined：回复QQ老师 18年都没有结转增值税
2023-03-09 14:18:06
QQ老师：回复undefined你好，小规模纳税人不用这样的，你现在哪个科目底下有一个？在销项税可以下吗？你们交税金的时候，是借应交税费未交增值税 贷银行存款吗？
2023-03-09 14:30:01
undefined：回复QQ老师 这是前面会计做的
2023-03-09 14:45:26
QQ老师：回复undefined你好！交税的凭证他怎么做的？发个截图
2023-03-09 15:02:45
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ 奋斗的枕头 发表的提问：
小规模纳税人多缴增值税附加税，银行已扣款怎么做会计分录？
先按多交是税费记账，等退回后再冲减
247楼
2023-03-09 12:41:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
老师，因纳税评估补缴增值税税款17万，这个的会计分录怎么做？
你好 借 应交税费-应交增值税贷银行存款 。 你的收入会让你增加吗 ？
248楼
2023-03-10 14:12:13
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阿澈：回复meizi老师 收入不会增加，如果借应交税费-应交增值税贷银行存款 。那应交税费这个科目不就没办法结平了吗，余额就会有一个17万？这个怎么处理呢？
2023-03-10 14:40:09
meizi老师：回复阿澈 你好        不增加收入的话 你就直接做 ：借  管理费用 -税费支出 贷银行存款。 汇算调整   
2023-03-10 15:06:54
阿澈：回复meizi老师 好的，谢谢老师。
2023-03-10 15:27:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 虾米1266 发表的提问：
老师，。上月未计提增值税，本月实缴了增值税 怎么做分录呀
您好！本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录:借:应交税费—未交增值税;贷:银行存款
249楼
2023-03-10 14:37:55
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虾米1266：回复宋生老师 我做的是 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款。对不对的？
2023-03-10 14:57:14
宋生老师：回复虾米1266您好！您这个是本月上交本月的税金
2023-03-10 15:08:13
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 要减肥的电灯胆 发表的提问：
某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为200万元，增值税额为26万元，当月认证增值税额26万元，但是只有20万元符合抵扣要求，另外6万元增值税未能通过认证。当月销售产品一批，取得不含税收入500万元，增值税税率13%。当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录： （1)购入原材料时分录 （2)认证后会计分录 （3)销售货物时会计分录 （4）交纳上月应纳增值税时会计分录
你好 （1)购入原材料时分录 借，原材料200 借，应交税费一应增进20 借，应交税费一待认证进项税额6 贷，银行存款226 （2)认证后会计分录 借，应交税费一应增进6 贷，应交税费一待认证进项税额6 （3)销售货物时会计分录 借，银行存款565 贷，主营业务收入500 贷，应交税费一应增销65 （4）交纳上月应纳增值税时会计分录 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10
250楼
2023-03-10 15:00:00
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
去年一张增值税进项票税务查出问题，需要把进项税转出缴纳增值税，税款已经缴纳，会计分录怎么做
进成本或者费用对着银行存款做
251楼
2023-03-12 13:33:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 悠悠我心 发表的提问：
12月预缴增值税如何做会计分录啊
你好，是小规模预交，还是一般纳税人预交的增值税？
252楼
2023-03-12 13:50:23
全部回复
悠悠我心：回复邹老师 一般纳税人预交
2023-03-12 14:28:10
邹老师：回复悠悠我心你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
2023-03-12 14:49:29
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提，缴纳，增值税的会计分录怎么写
你好，计提 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
253楼
2023-03-12 14:05:02
全部回复
快乐数字：回复汪晨老师 老师，这个分录做完，应交增值税－转出未交增值税会有余额，不平
2023-03-12 14:34:10
汪晨老师：回复快乐数字你好，有余额是不对的，计提的分录，就是你要缴纳的增值税税额。缴纳做完后是无余额的。
2023-03-12 14:48:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ W. 发表的提问：
老师好，一般纳税人计算缴纳增值税会计分录怎么做？
你好 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
254楼
2023-03-12 14:32:14
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
上个月已经计提了增值税和附征税款 次月缴纳时发现满足减免 已交计提的附征税款怎么平掉 怎么做分录？
你好，可以相同的分录冲掉。
255楼
2023-03-12 14:42:00
全部回复
齐齐：回复月月老师 本月在做红字分录给冲减掉吗？老师你们从计提开始写一下分录吗？
2023-03-12 14:59:49
月月老师：回复齐齐你好 借：税金及附加 负数 贷：应交税金—城建税 负数
2023-03-12 15:19:00
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