首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴纳上月增值税款会计分录
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 115757789 发表的提问：
无偿借款，视同贷款服务缴纳增值税完整会计分录该怎么做
同学你好 借：财务费用 贷：应交税费一应交增值税一销项税额 借：应交税费-销项 贷：银行
181楼
2023-02-14 13:48:37
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
缴纳增值税要计提吗，计提和缴纳的会计分录怎么做呢
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
182楼
2023-02-14 14:02:59
全部回复
春之晨意：回复袁老师 不是销售商品，是缴纳税金
2023-02-14 14:27:10
春之晨意：回复袁老师 是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款
2023-02-14 14:53:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 香蕉洋葱 发表的提问：
当月缴纳上月增值税，上月需要怎么做分录，当月支付后又怎么做分录
您好 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
183楼
2023-02-15 13:04:28
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 木乔 发表的提问：
所属期增值税清算缴款 会计分录
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
184楼
2023-02-15 13:14:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开出转账支票,激纳上月末激增值税3800元.会计分录
借：应交税费－未交增值税　　贷：银行存款
185楼
2023-02-15 13:23:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小欢子 发表的提问：
由于计算错误，4月多缴纳了1500元的增值税，下个月5月应缴纳增值税35000元，扣上个月多缴的1500元，实缴33500元，该怎样出分录？
4月 借：应交税费-未交增值税 1500 贷：银行存款 1500 5月 借：应交税费-未交增值税 33500 贷：银行存款 33500 注意 每个月的话 销项税/进项税，都要转入未交增值税的
186楼
2023-02-16 12:11:33
全部回复
小欢子：回复许老师 我在六月做5月账时，计提增值税如下： 借：应交税费－销项税额50000 贷：应交税费－进项税额15000 贷：应交税费－未交增值税35000 我是想请问要扣掉上月多缴纳的1500元，我该怎样做分录计提未交增值税最终是交33500元
2023-02-16 12:45:20
许老师：回复小欢子借：应交税费-未交增值税 1500 贷：银行存款 1500 这个分录 是你多交的时候做的 这样的话 这个月 未交增值税 借贷方合计 是33500元的哦
2023-02-16 12:59:01
小欢子：回复许老师 5月做4月账时，己计提了 借：应交税费－销项税额1500 贷：应交税费－未交增值税1500 缴纳增值税时： 借：应交税费－未交增值税1500 贷：银行存款 这个与5月的没有关系的呀？5月的未交增值税借贷方合计不会是33500
2023-02-16 13:18:05
许老师：回复小欢子不是的呀 你不是说 你4月的增值税 是多交了吗？这样的话 不涉及 借：应交税费-销项税额 1500 贷：未交增值税 1500 的 直接的话 是 借：应交税费-未交增值税 1500 贷：银行存款 1500 这样的话 当时是借方余额 1500元呀 留着以后期间留抵的
2023-02-16 13:44:48
小欢子：回复许老师 具体情况如下：5月做4月账时，计提增值税： 借：应交税费－销项税额36500（多了1500） 贷：应交税费－进项税额 22500 贷：应交税费－未交增值税 140000（多了1500） 缴纳时： 借：应交税费－未交增值税14000（多了1500） 到6月做5账时，当月计提 借：应交税费－销项税额50000 贷：应交税费－进项税额15000 贷：应交税费－未交增值税35000 我的目的是怎样把5月的未交增值税调少上月多交的1500，实则应交33500，怎样做分录
2023-02-16 14:07:19
许老师：回复小欢子哦哦 这个的话 你是销项税 直接多提了哈 那这样 冲回 借：应交税费-未交增值税 1500 贷：应交税费-销项税额 1500 这样 未交增值税 借方就有余额1500元了 可以冲减以后的了 同时 多计提的销项税部分 借：应交税费-销项税额 1500 贷：主营业务收入 1500 销项税多计提 对应的 主营业务收入 就少了 要增加的
2023-02-16 14:26:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 锦纶榜眼 发表的提问：
老师，我看书的时候，看到增值税缴纳的分录，我有点搞不清楚了，上面写着缴纳增值税有当月缴纳，和缴纳以前期间的，平时纳税申报增值税的时候不都是次月缴纳上个月的增值税吗，不都是应该用第二个分录吗？
是的，一般都是用第二种分录的
187楼
2023-02-16 12:40:56
全部回复
锦纶榜眼：回复辜老师 那我们实际工作中会用到第一种吗？
2023-02-16 13:08:53
辜老师：回复锦纶榜眼预交增值税，就会用到第一种
2023-02-16 13:37:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 竹影 发表的提问：
缴纳增值税时，会计分录明细科目是？
你好，是小规模还是一般纳税人缴纳增值税？
188楼
2023-02-16 12:51:32
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 机智的电源 发表的提问：
本月缴纳上月应交税金增值税及附加的分录怎么做？本月计提下月缴纳的税金又怎么做？
同学 您好 本月缴纳上月应交税金增值税及附加 需要补计提 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：税金及附加——城建税等 贷：应交税费——应交城建税等 缴纳 借：应交税费——应交城建税等 贷：银行存款 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 本月计提下面缴纳的话 就是计提跟缴纳的分录 分两个月写
189楼
2023-02-16 13:20:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ????????典妞妞???? 发表的提问：
增值税是负数，现在需要缴纳增值税，冲回会计分录
您好，增值税是负数，不需要缴纳增值税。您的冲回是什么意思？
190楼
2023-02-19 14:16:42
全部回复
????????典妞妞????：回复小林老师 本期需要缴纳增值税了。
2023-02-19 14:44:51
小林老师：回复????????典妞妞????您好，明白了，那您不需要冲回负数，只是确认计提的增值税正数即可，然后根据需要缴纳的增值税做分录，借应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。
2023-02-19 15:14:01
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
上季度增值税余额是12632.27，实际缴纳了是12632.32，怎么做会计分录？
同学您好 借 应交税费——未交增值税 12632.27 贷 银行存款 12632.27
191楼
2023-02-19 14:29:30
全部回复
陌生人????：回复王晓老师 老师 我实际缴纳是12632.32
2023-02-19 14:50:19
王晓老师：回复陌生人????您好 为什么会多交呢
2023-02-19 15:00:24
陌生人????：回复王晓老师 缴纳的时候表格里自动带出来的金额
2023-02-19 15:17:51
王晓老师：回复陌生人????那您看下，差异是怎么形成的，需要逐个科目对一下
2023-02-19 15:42:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
192楼
2023-02-19 14:44:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
193楼
2023-02-19 15:12:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 璐宝 发表的提问：
企业上月缴增值税和城市维护建设税该如何做会计分录
城建税之前计提吗。增值税做借应交税费贷银行存款就可以 城建税没计提做借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行。
194楼
2023-02-20 12:37:07
全部回复
璐宝：回复maize老师 我没有计提
2023-02-20 13:11:13
璐宝：回复maize老师 是不是需要重新改一下
2023-02-20 13:26:00
maize老师：回复璐宝是的，没有计提就需要补上就可以。
2023-02-20 13:55:57
璐宝：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-20 14:22:57
maize老师：回复璐宝满意请给五星，谢谢。
2023-02-20 14:47:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 锦宝 发表的提问：
我们这个月缴纳了12月的增值税和附加税，会计分录要怎么记？
借：应交税费贷：银行存款
195楼
2023-02-20 13:00:03
全部回复
锦宝：回复袁老师 老师，我们账套里，会计设了一个下级科目，转出未交增值税，这个科目是怎么用的呢？
2023-02-20 13:12:34
袁老师：回复锦宝这个如果结转如：借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：应交税费--转出未交增值税
2023-02-20 13:30:38
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料