天空乐怡：回复徐阿富老师 老师，增值税的这个计提，跟缴纳 时，具体的能帮我写一下吗？我每次都搞不清楚。谢谢

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，你再回复我下，晚上发你整个分录，现在外面，好吗？

天空乐怡：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，参考下这个： （1）财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额； （2）本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税。

内心向暖：回复玲老师 是应交税费－销项税？

玲老师：回复内心向暖你是一般纳税人，还是小规模纳税人分录是不一样的？

内心向暖：回复玲老师 一般纳税人

玲老师：回复内心向暖借应交税费 -未交增值税 贷银行存款

内心向暖：回复彩丽老师 老师：增值税是从电子税务局缴纳吗？

彩丽老师：回复内心向暖是的，签订了三方扣款协议的，增值税是从电子税务局网站上缴纳

内心向暖：回复彩丽老师 教育费附加，地方教育费附加，城市维护建设税，怎么做分录啊？

彩丽老师：回复内心向暖计提时: 借:税金及附加 贷: 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时: 借: 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷:银行存款

贺大虾：回复暖暖老师 好的 谢谢老师

暖暖老师：回复贺大虾不客气，麻烦给予五星好评

曼陀罗少女：回复郭老师 扣除项目是一般项目加计递减额

郭老师：回复曼陀罗少女加计扣除可以抵扣你的增值税

曼陀罗少女：回复郭老师 会计凭证怎么写？

郭老师：回复曼陀罗少女计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益/营业外收入 抵扣借应交税费-未交增值税 贷增值税加计扣除 银存

喜悦的乐乐 ?：回复蒋飞老师 就是说有事业预算收入，没有事业预算支出，事业预算收入和事业支出就是一对，是吧？

蒋飞老师：回复喜悦的乐乐 ?是的，事业预算收入和事业支出就是一对，你的理解很对

喜悦的乐乐 ?：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复喜悦的乐乐 ?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

郭老师：回复东财潘借销售费用贷，库存商品应交税费应交增值税销项。