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缴纳上月增值税款会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 郭幸运 发表的提问：
事业单位9月计提并缴纳城建税282.68元、增值税11307.1元，10月收到237449元租金，12月上缴财政225859.22元（租金减去增值税和城建税）。 请教老师财务会计和预算会计分别如何做分录？
借，单位管理费用282.68 贷，应交税费282.68 借，银行存款237449 贷，应缴财政款225859.22 应交税费，差额部分 借，应交财政款225859.22 贷，银行存款 借，事业支出282.68 贷，资金结存282.68
211楼
2023-02-24 13:06:12
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郭幸运：回复陈诗晗老师 老师这里没有实际缴税环节的分录哈
2023-02-24 13:48:54
郭幸运：回复陈诗晗老师 你看看是这样吗？总感觉我这写的还是有些问题
2023-02-24 14:13:59
陈诗晗老师：回复郭幸运你这个分录没有什么问题啊，你是觉得哪里有疑问。
2023-02-24 14:29:09
郭幸运：回复陈诗晗老师 疑问点就是和老师你的有些不一样
2023-02-24 14:48:09
陈诗晗老师：回复郭幸运第一个问题里面你这个增值税是单独计提的，如果说你要单独计提，你这个样子处理就没问题。按照你上面给的这些分录，你就是发生了什么经济业务，做了什么帐，这个并没有什么问题
2023-02-24 15:03:44
郭幸运：回复陈诗晗老师 单独计提怎么做分录啊？老师，我现在就是实际做这个账，不知道咋做才对
2023-02-24 15:18:58
陈诗晗老师：回复郭幸运按照你图片里面的处理，没有问题，我反复看了。
2023-02-24 15:35:06
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 飞飞鱼 发表的提问：
当月缴纳社会保险和当月缴纳上月工资的会计分录 包含计提工资的一套会计分录
你好！计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 计提工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 银行存款 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷 银行存款
212楼
2023-02-24 13:11:59
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飞飞鱼：回复汪晨老师 社会保险是缴纳当月的必须计提吗
2023-02-24 13:40:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 多情的早晨 发表的提问：
老师，缴纳上个月的增值税和税金及附加，分录怎么写?上个月需要计提吗？
你好 借；应交税费——增值税，附加税，贷；银行存款 如果之前附加税没有计提，是需要计提的
213楼
2023-02-27 12:05:00
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 伊默 发表的提问：
增值税的本月计提，及下月缴纳的分录
你好！ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
214楼
2023-02-27 12:10:27
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ LILY周 发表的提问：
本月缴纳交易性金融资产增值税221.4元如何做会计分录
借应交税金已交税金 贷银行存款
215楼
2023-02-27 12:34:03
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LILY周：回复三宝老师 我应该问，本月有要缴纳的增值税，如何做分录，要考虑交易性金融资产成本，是不是还要做收入呢？收入如何做分录
2023-02-27 13:13:52
三宝老师：回复LILY周你这难道不是转让时交的税金？
2023-02-27 13:40:45
LILY周：回复三宝老师 所问非所答
2023-02-27 14:09:35
三宝老师：回复LILY周一般只有交易转让才交增值税， 购进时 借交易性金融资产 贷银行存款 你转让时分录 借银行存款 贷交易性金融资产 贷应交税金，销项税金
2023-02-27 14:27:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ 学堂用户np5c3v 发表的提问：
缴纳上个月应交增值税及附加税，其中增值税税额1865.30元城市维护建设税340.57元教育费附加145.96元会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，1865.3 应交税费，城市建设维护税，340.57 教育附加，145.96 贷银行存款。
216楼
2023-02-27 13:02:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
小规模纳税人7月份扣款缴纳4月-6月增值税税费，怎么写分录，要计提吗
您好！你4-6月有收入的时候怎么做的分录
217楼
2023-02-28 12:19:24
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夕颜：回复宋生老师 借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税(销项税）
2023-02-28 12:34:16
宋生老师：回复夕颜您好！你是小规模。只需要计入应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款，
2023-02-28 12:47:51
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 机智的枕头 发表的提问：
你好，一般纳税人企业交上月增 值税时会计分录如何做
你好，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
218楼
2023-02-28 12:44:55
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机智的枕头：回复小云老师 就这样入帐就可以了吗
2023-02-28 13:02:24
小云老师：回复机智的枕头缴纳就是这样啊。
2023-02-28 13:22:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提与缴纳以及结转，增值税的会计分录？
你好 结转 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税 缴纳 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款
219楼
2023-02-28 12:59:59
全部回复
石头老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.05w
引用 @ 能干的绿茶 发表的提问：
计算应缴纳的增值税 该怎么写会计分录
亲：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
220楼
2023-03-01 12:09:35
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 笨笨的大碗 发表的提问：
18年12月份增值税忘记计提，1月份补缴税款后，会计分录怎么处理
你好！补提上就可以的和正常分录一样
221楼
2023-03-01 12:23:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 馒头 发表的提问：
当月预缴当月的增值税要计提吗 会计分录
你好 计提 ，不然账不平
222楼
2023-03-01 12:41:32
全部回复
馒头：回复玲老师 会计分录怎么做
2023-03-01 13:03:09
玲老师：回复馒头一、预缴时的分录 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款 二、确认收入时 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税金---应交增值税
2023-03-01 13:25:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 联想地标店 发表的提问：
代开增值税专用发票，并且已缴纳税款，请问怎么做会计分录？
借应收账款贷主营业务收入 应交税费 借应交税费贷银行存款
223楼
2023-03-01 12:56:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，增值税分录怎么做，当月不缴纳税款~~
您好，是一般纳税人？期末有留抵？
224楼
2023-03-02 11:40:44
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 赵呵 发表的提问：
个税返还会计分录，缴纳增值税税率多少
一般这个是不缴纳增值税的，借：银行存款 贷：其他收益
225楼
2023-03-02 11:57:32
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