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缴纳上月增值税款会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 十七 发表的提问：
某房地产开发公司系增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的A1房 地产项目的房屋一套售价1000万元 收到客户李先生预交款800万元,采用一般计税方法，计算预缴和应交的增值税，并做预收房款，预缴增值税售房应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录 售房、应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录不太会
预售款 借，银行存款 贷，预收账款 应交税费～预缴增值税
196楼
2023-02-20 13:15:01
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陈诗晗老师：回复十七实际缴纳 借，预收账款，银行存款 应交税费～预缴增值税 贷，营业收入 应交税费～增值税～销
2023-02-20 13:57:20
陈诗晗老师：回复十七缴纳 借，应交税费～转出未交增值税 贷，应交税费～未交增值税 借，应交税费～未交增值税 贷，银行存款
2023-02-20 14:24:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 岚涩星晴 发表的提问：
老师，本月多缴增值税，本月收到退回多缴的税款，如何做会计分录，谢谢
你好，本月收到退回多缴的税款 借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税
197楼
2023-02-21 12:33:25
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岚涩星晴：回复邹老师 应交税费-增值税的三级科目是什么呢
2023-02-21 12:51:30
邹老师：回复岚涩星晴你好，你这个是小规模 纳税人，还是一般纳税人？
2023-02-21 13:19:19
岚涩星晴：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-21 13:36:02
邹老师：回复岚涩星晴你好，一般纳税人退回多交的增值税分录是 借；银行存款，贷；应交税费—未交增值税 不需要通过三级明细科目核算
2023-02-21 13:58:50
岚涩星晴：回复邹老师 就一直留在这个科目，不再去做处理了吗
2023-02-21 14:16:41
邹老师：回复岚涩星晴你好，之前缴纳计入应交税费—未交增值税借方，现在退回计入贷方 不会导致一直留在这个科目（应交税费—未交增值税）啊
2023-02-21 14:37:12
岚涩星晴：回复邹老师 缴纳时，应交税费—未交增值税借方1000，退回只退了500，记入贷500，所以这个科目还是会有数
2023-02-21 15:06:48
邹老师：回复岚涩星晴你好 之前需要缴纳1000的时候 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税500 借；应交税—未交增值税1000 ， 贷；银行存款1000 现在退回500，借；银行存款500，贷；应交税费—未交增值税500 这样三笔分录之后，应交税费—未交增值税期末余额是0啊
2023-02-21 15:24:38
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问缴纳增值税应怎么做会计分录
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——未交增值税 借：应交税费——应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
198楼
2023-02-21 12:45:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
缴纳增值税、附加税的会计分录怎么做
你好 借；应交税费——应交增值税 ——附加税 贷；银行存款
199楼
2023-02-21 13:11:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 愤怒的洋葱 发表的提问：
缴纳增值税预算会计分录怎么做呢
你好！ 借事业支出 贷资金结存…货币资金
200楼
2023-02-22 12:25:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ 大胆的蜜粉 发表的提问：
异地缴纳增值税的会计分录怎么做？
一般纳税人吗 借应交税费-预缴增值税贷银存
201楼
2023-02-22 12:51:37
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
缴纳增值税、附加税的会计分录怎么做
你好，借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育附加 贷：银行存款
202楼
2023-02-22 12:59:08
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 空谷幽兰 发表的提问：
请问老师本月已经缴纳给税务的增值税怎么做会计分录？
你好具体是什么情况，预交的吗 ？
203楼
2023-02-22 13:05:49
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空谷幽兰：回复玲老师 是这月银行回单上显示的刚刚缴纳给税务的上月应交的增值税
2023-02-22 13:28:03
玲老师：回复空谷幽兰借应交税费贷银行存款
2023-02-22 13:57:14
空谷幽兰：回复玲老师 老师，一级科目是应交税费，二级明细科目是什么呢？
2023-02-22 14:08:58
玲老师：回复空谷幽兰一级科目是应交税费，二级明细科目是应交增值税
2023-02-22 14:23:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 从容的冷风 发表的提问：
一般纳税人8月留抵税额150，9月销项税额1400,进项税额900，9月增值税已经用银行存款缴纳，会计分录怎么写
你好，是做8月份，还是9月份，还是10月份的分录呢？ 
204楼
2023-02-22 13:15:01
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
发票是12月开出,但预缴2%增值税是在18年1月缴纳的,这预缴的2%增值税我17年12月怎么做会计分录?
预交12月，不用做账的
205楼
2023-02-23 12:14:50
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蓝色的梦：回复袁老师 那发票是12月开出的,要做销项,分录,怎么做 分录呢
2023-02-23 12:37:14
袁老师：回复蓝色的梦开了发票要确认销项的啊 借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
2023-02-23 13:03:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小小小 发表的提问：
计提和上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
你好，是小规模还是一般纳税人 ？
206楼
2023-02-23 12:40:58
全部回复
小小小：回复邹老师 这两个有区别吗，想知道这两种企业的分录
2023-02-23 12:56:51
邹老师：回复小小小你好，小规模 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-23 13:15:43
小小小：回复邹老师 好的，非常感谢老师
2023-02-23 13:38:53
邹老师：回复小小小不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-23 13:49:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 浅浅笑 发表的提问：
计提增值税的分录？缴纳增值税的分录？
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳增值税分录？
207楼
2023-02-23 13:08:59
全部回复
浅浅笑：回复邹老师 对，一般纳税人的！计提和缴纳
2023-02-23 13:35:17
邹老师：回复浅浅笑你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-23 13:54:32
浅浅笑：回复邹老师 好谢谢
2023-02-23 14:13:37
邹老师：回复浅浅笑不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-23 14:41:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
208楼
2023-02-24 12:20:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
209楼
2023-02-24 12:30:53
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提本月增值税的分录如何做？还有下个月缴纳增值税的分录如何做？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交增值税未交增值税 借应交增值税未交增值税贷银存款
210楼
2023-02-24 12:41:26
全部回复
包儿：回复玲老师 计税销售额8679.25 销项税额520.76 上期留抵税额332.95，应纳税额187.81。 那么如何作分录呢？计算收入的时候和缴纳的时候分别如何处理分录？
2023-02-24 12:57:29
玲老师：回复包儿你如果销项税额大，需要交税，就是我上面给你写的那个分录如果进项多，不用交税，就不用写分录。
2023-02-24 13:17:34
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