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缴纳上月增值税款会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人多缴纳增值税要怎么做会计分录呢？而且增值税也没计提
借：应交税费——应交增值税（预缴增值税） 贷：银行存款
256楼
2023-03-13 11:53:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 细腻的鲜花 发表的提问：
是一般纳税人，上个月预缴增值税税款16000、预缴企业所得税8000。我预缴时怎么出分录啊？次（这）个月实际调纳税申报表后又怎么出分录？出个分录
借；应交税费——增值税 企业所得税 贷；银行存款 做纳税申报表时候确认收入，应交税费就是了
257楼
2023-03-13 12:11:38
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细腻的鲜花：回复邹老师 老师，我们增值税下面还有二级科目：应交增值税-销项税额，应交增值税-进项税额，应交增值税-未交税额，我选哪个啊
2023-03-13 12:23:05
邹老师：回复细腻的鲜花你好，是应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-03-13 12:51:33
细腻的鲜花：回复邹老师 老师，我刚刚填写了这个月的增值税申报表，缴纳增值税45000，这个分录我又怎么出？
2023-03-13 13:04:27
邹老师：回复细腻的鲜花借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-03-13 13:30:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 传统的康乃馨 发表的提问：
上个月计提的增值税比实际缴纳的增值税要多0.05，本月该如何调整啊，分录如何写呀
您好，把多计提的冲回去0.05
258楼
2023-03-13 12:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
都说个体工商户当月不用计提增值税，那如果九月不计提增值税，十月缴纳九月的增值税3000元应如何写会计分录呢?
您好！你要计提的啊。计提才能更清晰准确了。
259楼
2023-03-14 12:13:11
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一笑而过：回复宋生老师 老师，我在会计学堂问了内帐需不需要月末计提，其他老师说不需要计提的，其他老师说增值税在内帐中只有在实际缴纳时才做帐的。 那请问老师，我9月没有计提增值税，10月缴纳增值税应如何做分录呢？
2023-03-14 12:29:34
宋生老师：回复一笑而过您好！内帐你可以不用计提。但是外帐需要计提。 你可以直接借税金及附加-增值税 贷银行存款
2023-03-14 12:53:20
一笑而过：回复宋生老师 老师，我公司用的是用友财务软件，分录这么写可以吗？借：营业税金及附加-增值税 贷：银行存款 请问老师，目前还有营业税金及附加-增值税这个科目吗？
2023-03-14 13:16:14
宋生老师：回复一笑而过您好！可以的。你自己加上去
2023-03-14 13:27:53
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 超级的火车 发表的提问：
缴纳上月应交增值税及附加税费。其中增值税税额1865.30 城市维护建设税340.57元 教育费附加145.96 会计分录是什么
您好，这个是 借 应交税费——未交增值税1865.30 ——应交城市维护建设税340.57 ——应交 教育费附加145.96 贷 银行存款
260楼
2023-03-14 12:24:49
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 半度°微凉 发表的提问：
公司上月缴纳了增值税，还有附加税，做账分录
1、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 2、交附加税 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款 3、交个税 借：其他应收款——代扣个税 贷：银行存款
261楼
2023-03-14 12:32:59
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半度°微凉：回复李爱文老师 @李爱文老师:不需要计提吗？
2023-03-14 13:03:32
半度°微凉：回复李爱文老师 @李爱文老师:而且，小规模纳税人，开了发票，销项税需要单独做吗？不单独做的话，那交了增值税报表上应交税费就一直有数字咯？
2023-03-14 13:15:39
李爱文老师：回复半度°微凉上月计提税金，这个月交税。 小规模纳税人，核算税金的科目是“应交税费——应交增值税”科目。 1、单独做收入 借：应收账款——XX公司（或银行存款、库存现金科目） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 2、不抵进项税 借：原材料（或库存商品） 贷：银行存款（或库存现金） 3、交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2023-03-14 13:40:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冷酷的心锁 发表的提问：
企业借出贷款，收回利息，开出增值税发票，贷款服务，缴纳贷款服务增值税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 正数 财务费用 负数 贷：应交税费——应增（销）（借方两个数的差额）
262楼
2023-03-15 11:47:41
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冷酷的心锁：回复立红老师 应交增值税是正数吗，那也不平啊
2023-03-15 12:14:34
立红老师：回复冷酷的心锁你好，上面是平的，比如借：银行存款 11.3正数 财务费用 -10负数 贷：应交税费——应增（销）（借方两个数的差额）1.3，就是借贷是1.3
2023-03-15 12:26:06
冷酷的心锁：回复立红老师 也就是说财务费用—利息收入正常放在借方，然后只有应交税费在贷方，借方差额正好等于贷方对吗
2023-03-15 12:43:36
立红老师：回复冷酷的心锁你好，是的，是这样的，我们收到的利息是需要冲减财务费用的，所以是借方负数
2023-03-15 13:04:31
冷酷的心锁：回复立红老师 还有一个问题老师，请问这个利息收入需要计提一下吗
2023-03-15 13:16:28
立红老师：回复冷酷的心锁你好，这个收入不需要计提，您开票是确认收入就可以
2023-03-15 13:32:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 秀丽的帽子 发表的提问：
7.某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为20万元，增值税额为3.4万元，当月认证增值税额2万元，该部分税额只有1.8万元符合抵扣要求，另外0.2万元增值税未能通过认证，其余增值税在下一个纳税期限内认证，当月销售产品一批，取得不含税收入100万元，增值税税率9%，当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录 （1）购入原材料时分录 （2）认证后会计分录 (3)销售货物时会计分录 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录
你好 借，原材料20 借，应交税费一应增进1.8 借，应交税费一待认证进项税额1.6 贷，银行存款23.4 2 借，应交税费一应增进1.6 贷，应交税费一待认证进项税额1.6 3 借，银行存款109 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销9 4 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10
263楼
2023-03-15 12:00:08
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
264楼
2023-03-15 12:22:31
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天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-03-15 12:42:49
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-03-15 13:01:30
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
请问上期进项发票有留底税额，本期缴纳增值税怎么做会计分录
借应交税费-未交增值税 贷银行存款
265楼
2023-03-15 12:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ 竹影 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税时，会计分录明细怎么做？
参考这个分录
266楼
2023-03-16 11:19:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
267楼
2023-03-16 11:49:10
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'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2023-03-16 12:31:46
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2023-03-16 12:43:42
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2023-03-16 13:05:28
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2023-03-16 13:24:01
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2023-03-16 13:39:48
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2023-03-16 14:08:24
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2023-03-16 14:25:17
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-03-16 14:50:52
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2023-03-16 15:09:50
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2023-03-16 15:39:18
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2023-03-16 16:07:39
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2023-03-16 16:31:43
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 16:57:02
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2023-03-16 17:07:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 认真的菠萝 发表的提问：
12月15日，缴纳上月增值税92046.74元。 这个分录怎么做
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
268楼
2023-03-16 12:09:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税计提时会计分录？预缴税时会计分录？
你好 借 应交税费预交税款 贷银行  
269楼
2023-03-16 12:29:59
全部回复
向日葵：回复玲老师 计提时怎么做会计分录？
2023-03-16 12:54:52
玲老师：回复向日葵计提就是收入的分录贷方式税款。
2023-03-16 13:22:52
向日葵：回复玲老师 外地预缴的附加税怎么计提？
2023-03-16 13:36:03
玲老师：回复向日葵借税金及附加贷应交税费。
2023-03-16 14:01:59
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 峰峰 发表的提问：
本月缴纳上月印花税500会计分录怎么写？
借税金及附加贷银行存款。
270楼
2023-03-19 13:19:22
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