首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
销项负数发票会计分录摘要
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
摘要冲会要冲销整笔分录吗
你好 你可以部分红冲分录的
166楼
2023-02-09 13:05:28
全部回复
奋发向上的小毛驴：回复meizi老师 只有一笔分录，摘要写错了 内容为冲销去年的 其实是今年的
2023-02-09 13:21:09
meizi老师：回复奋发向上的小毛驴你好 那你就整笔红字分录 然后重新写摘要就行
2023-02-09 13:47:08
奋发向上的小毛驴：回复meizi老师 分录是对的
2023-02-09 14:03:08
meizi老师：回复奋发向上的小毛驴你好 但是你摘要写错了 就要去更正冲销 重新写
2023-02-09 14:18:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 友好的小猫咪 发表的提问：
业务摘要会计分录
同学你好 具体什么业务
167楼
2023-02-09 13:11:38
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ LL 发表的提问：
请问上月发票已抵扣，本月收到销项负数发票怎么做会计处理？
你好 原来的分录 不变 金额负数 进项转出
168楼
2023-02-09 13:38:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 为了宝宝而奋斗 发表的提问：
我们是做中央空调销售的，厂家每个季度都会给经销商一笔销售返利（也叫折扣折让），要求我们开具红字通知书，然后给我们打款，邮寄销项负数发票，我想知道我们在给厂家开具红字通知书的时候怎么做账？是冲减成本还是冲减库存，怎么做分录
您好！冲减成本。借:库存商品 应交税费-应交增值税 贷：应付账款 都写负数就可以了。
169楼
2023-02-10 12:48:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 罗达 发表的提问：
开负数发票后,销项税是负数。销项税怎么转
你好，根据正数销项税额——负数销项税额——进项税额计算结转未交增值税
170楼
2023-02-10 13:05:26
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 沫·念???? 发表的提问：
老师 4月开具一张发票 税盘中金额是4万元 票面金额是4千元。报税时才发现不合适，报增值税按4万上报。分录按票面金额做的 会计分录借 应收帐款 4000 贷 主营业务收入 3773.58 销项税 226.42 这个月那张发票开了销项负数发票 借 应收账款-40000 贷 主营业务收入-37735.85 销项税 -2264.15 请问上月发票中没确认的收入该如何做账？
你好 你实际开票是4万 怎么票面才4千元 你 你报税按4万 你开票按4万还是4千元开的 你做账又是做的4000 红冲怎么又冲的40000
171楼
2023-02-10 13:32:59
全部回复
沫·念????：回复meizi老师 就是因为发现出问题了 估计是打印的时候没合适 系统里是40000 票上是4000 但是冲红的时候肯定是40000冲
2023-02-10 13:58:53
meizi老师：回复沫·念????你好 发票应该是打印的不对 你红冲按40000冲 那你之前挂收入的时候 实际发生的40000 你也应该做40000 不做4000
2023-02-10 14:25:52
沫·念????：回复meizi老师 但是已经做了 之前没发现 报税时候才发现的
2023-02-10 14:39:50
meizi老师：回复沫·念????你好 那你就先红冲错误的4000元的分录 应收帐款 4000 贷 主营业务收入 3773.58 销项税 226.42 这笔 做红字分录 红冲了 ， 然后在按40000实际的来做；
2023-02-10 14:53:50
沫·念????：回复meizi老师 按4万的做附件用什么呢？
2023-02-10 15:21:26
meizi老师：回复沫·念????你好 把发票附后面 最好是有一个情况说明在后面
2023-02-10 15:38:41
沫·念????：回复meizi老师 发票已经在4月的账里啦呀 而且发票金额是4000呀
2023-02-10 15:58:13
meizi老师：回复沫·念????你好 红冲的时候用红字发票对应联次来做 你不是说发票开错了显示的是4000 但是实际是40000 那么你实际做账也应该做40000 你之前做的4000要红冲了
2023-02-10 16:12:12
沫·念????：回复meizi老师 负数发票已经做账了，我第一个问题里分录写出来了，然后就是在把4000的那个凭证冲红，然后还要做一张40000的凭证？但是40000的凭证没有附件呀！
2023-02-10 16:36:56
meizi老师：回复沫·念????你好 用你4000的发票复印件和情况说明 内部领导签字附后面 你的40000发票本来也是错的 打印出来打成了4000的发票了
2023-02-10 16:46:57
沫·念????：回复meizi老师 可不可以不冲红4000那个凭证 然后把剩余的3万多 在做一次收入？
2023-02-10 16:59:46
meizi老师：回复沫·念????你好 那你就补做一笔3万多的收入 和4000那笔 凑够40000 也行
2023-02-10 17:24:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
电子普票当月开了负数，要做会计分录吗？
你好！是的。是要做负数分录
172楼
2023-02-12 14:46:30
全部回复
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 吴新凤 发表的提问：
出口转内销，进项税是列进项税转出负数，还是列进项税正数?出口转内销的会计分录
冲减出口销售收入，增加内销销售收入。 借：主营业务收入——出口收入 贷：主营业务收入——内销收入 按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额。 借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税(销项税额)
173楼
2023-02-12 15:04:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 熊宝贝 发表的提问：
假如开了10万的销项发票，别人退货2万，那是要开10万的销项负数发票还是可以开2万的销项负数发票？
你好，可以开具2万的负数发票
174楼
2023-02-12 15:15:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 珍惜～感恩 发表的提问：
老师，冲红发票与销项负数发票地址不一样能行吗？然后复核和收款信息没填写。这样销项发票能行吗？
你好！冲红发票就是销项负数发票啊。
175楼
2023-02-13 12:55:46
全部回复
珍惜～感恩：回复宋生老师 跟原发票地址信息不一样
2023-02-13 13:21:46
珍惜～感恩：回复宋生老师 就是正数发票与复数发票地址信息不一样可以吗？
2023-02-13 13:33:48
宋生老师：回复珍惜～感恩你好！不可以的了。严格来说，这个红字发票要跟蓝字发票一致
2023-02-13 14:03:04
珍惜～感恩：回复宋生老师 那冲红发票还能作废重开吗？
2023-02-13 14:27:15
宋生老师：回复珍惜～感恩你好！建议你算了，反正也不是用来抵扣的。只要税号跟企业名称没错就算了。
2023-02-13 14:47:50
珍惜～感恩：回复宋生老师 税务那边能行吗
2023-02-13 15:16:53
宋生老师：回复珍惜～感恩你好！正常是没问题的，不用担心。只是不规范而已
2023-02-13 15:42:44
珍惜～感恩：回复宋生老师 好的，谢谢老师，那那个复核和收款人信息我也没有填写。可以吗？
2023-02-13 15:56:37
宋生老师：回复珍惜～感恩你好！这个没什么紧要的。
2023-02-13 16:21:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 牙牙牙 发表的提问：
跨年的红字专票。会计分录可以这样做吗？ 借：应收账款 负数 贷：以前年度损益调整 负数 应交税金-销项税额 负数
你好，不可以，跨年的红字专票账务处理是 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 不需要通过以前年度损益调整科目核算
176楼
2023-02-13 13:11:28
全部回复
牙牙牙：回复邹老师 谢谢老师的解答
2023-02-13 13:33:44
邹老师：回复牙牙牙不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 13:49:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 机智的书本 发表的提问：
这个月开了红字发票，申报增值税，销项税是负数，申报时直接转进项抵扣了，怎么坐会计分录？
你好，销项负数发票这样做分录 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
177楼
2023-02-13 13:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 你过我姆阿普 发表的提问：
老师您好，做发票开销项负数，怎么做分录呢
你好 销项负数发票的分录是 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
178楼
2023-02-14 13:26:57
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 善道 发表的提问：
您好老师，负数发票摘要怎么写呀
您好！ 红冲某某发票
179楼
2023-02-14 13:33:57
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 动听的橘子 发表的提问：
开具红字信息表后没有开销项负数发票，该红字信息表可以冲减我的进项或者销项妈
你好，不可以，该红字信息表不可以冲减 进项或者销项
180楼
2023-02-14 13:39:16
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料