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销项负数发票会计分录摘要
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 谢文 发表的提问：
销项负数发票是勾选不起来的是吗？
你好 负数发票不用勾选
121楼
2023-01-27 15:13:17
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谢文：回复玲老师 那纳税申报时怎么显示这个负数
2023-01-27 15:28:40
玲老师：回复谢文你好 是正常显示 的，但不用勾选
2023-01-27 15:46:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 276169179 发表的提问：
2019年开了一张2018年的销售负数发票，这张发票的会计分录？
您好，一般情况下，简化操作，借：应收账款等科目，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。
122楼
2023-01-27 15:23:15
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276169179：回复王雁鸣老师 老师，跨年了不用做以前年度调整是么？
2023-01-27 15:50:20
王雁鸣老师：回复276169179您好，是的，简化操作，不需要做以前年度损益调整的。
2023-01-27 16:06:27
276169179：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2023-01-27 16:18:58
王雁鸣老师：回复276169179您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-27 16:41:21
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晟妈 发表的提问：
老师，销项负数发票怎么开？
你好，我发给您截图，你可以看一下。
123楼
2023-01-27 15:32:59
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晟妈：回复东老师 谢谢老师！
2023-01-27 15:54:17
东老师：回复晟妈不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-01-27 16:11:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ 魔幻的高跟鞋 发表的提问：
销项负数发票怎么做
借、应收账款负数贷，主营业务收入应交税费负数。
124楼
2023-01-28 12:08:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 虚拟的面包 发表的提问：
请教一下，销项负数发票怎么开？
你好打开开票系统-找到专用发票填开（跟平常开票的界面一样）-点击上面的负数按钮（按照提示输入红字发票通知单号码以及原来开错发票的号码），系统会相应找到原来的那张票信息的-如果申请的红字申请单金额与原来蓝字发票信息一致 或者你也可以去看看学堂的开票课程https://www.acc5.com/course/course_1117.html找里面红字发票的课程 第十四节
125楼
2023-01-28 12:34:47
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 秋芬 发表的提问：
老师，销项负数发票是什么意思？
你好，就是冲红的发票。
126楼
2023-01-28 13:02:43
全部回复
秋芬：回复徐阿富老师 噢，冲红就不存在那笔数字了吗？
2023-01-28 13:17:38
徐阿富老师：回复秋芬你好，就是把原来的蓝字发票冲销掉。把原来的发生金额减少，等于平了没有了
2023-01-28 13:44:33
秋芬：回复徐阿富老师 噢，懂了，谢谢老师
2023-01-28 14:11:07
徐阿富老师：回复秋芬不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-01-28 14:21:35
刘丽老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ Angel and Devil 发表的提问：
销项负数发票验签失败怎么处理？
您好！ 登录开票软件，点击【发票管理】—【发票作废管理】，点击查询，核实出现的验签失败发票种类与开票截止时间，可以先到【发票管理】—【发票修复管理】中，选择发票种类，按开票时间进行修复或发票号段进行修复，修复成功，发票可以继续使用。 修复不成功需要到已开发票作废中将验签失败的发票作废，重新开具即可。 注意：如果多张发票出现这个错误，则税控盘会自动锁死，不允许纳税人再进行开票，需要纳税人携带税控盘到税务大厅处理。
127楼
2023-01-28 13:31:18
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 陶醉的路灯 发表的提问：
老师，当月开的发票后，又开了销项负数发票，这两部分需要做分录？
你好   一正一负不影响纳税总额可以不做分录   相关发票留存备查 
128楼
2023-01-28 13:56:58
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陶醉的路灯：回复轶尘老师 我正常做个分录，再做个负数，订在当月凭证是不是显得做账完整点
2023-01-28 14:27:24
轶尘老师：回复陶醉的路灯是的，如果你能这么做更好。
2023-01-28 14:51:21
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 緈諨的终点 发表的提问：
供应商本月开票3张发票，1张是上月退货某原料开具的销项负数发票，2张是正常的蓝字发票，请问3张发票可以做在同一个分录上吗，销项负数的发票分录又该怎么做？
你好，最好退货和销货分开
129楼
2023-01-29 12:50:40
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小惑老师：回复緈諨的终点负数，做你当时确认销售的红字或反向分录
2023-01-29 13:17:02
緈諨的终点：回复小惑老师 那销项发票要怎么做分录？
2023-01-29 13:43:58
小惑老师：回复緈諨的终点借应收账款 贷主营业务收入 销项税额
2023-01-29 14:01:44
緈諨的终点：回复小惑老师 是退货给供应商，对方开的红字销项负数发票给我司，你的分录好像不对？
2023-01-29 14:26:10
小惑老师：回复緈諨的终点你上面问销项发票怎么写
2023-01-29 14:45:47
小惑老师：回复緈諨的终点退货给供应商 借银行存款 贷库存商品 进项税额转出
2023-01-29 14:57:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 努力 就会闪耀@ 发表的提问：
老师，一般纳税人药店零售企业收到销售方开具的销项负数发票怎么做会计分录？
你好，一般纳税人药店零售企业收到销售方开具的销项负数发票，是购进的药品发生了退回吗？ 
130楼
2023-01-29 13:03:39
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努力 就会闪耀@：回复邹老师 是的，退货
2023-01-29 13:25:39
邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，购进的药品发生了退回 借：应付账款等科目，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-01-29 13:36:37
努力 就会闪耀@：回复邹老师 当时库存商品入库是采用零售价入库的，有个商品进销差价，而且是零售价含税入库，又写了一个进项税，然后商品进销差价也加了税金
2023-01-29 14:03:57
邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，购进的药品发生了退回 借：应付账款等科目，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-29 14:27:55
努力 就会闪耀@：回复邹老师 是的，因为库存商品是采用售价入库的，还有个商品进销差价，
2023-01-29 14:44:21
邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，购进的药品发生了退回 借：应付账款等科目，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） 然后冲销之前的商品进销差价就是了
2023-01-29 15:01:53
努力 就会闪耀@：回复邹老师 老师可以写给我看看吗
2023-01-29 15:20:09
邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，购进的药品发生了退回 借：应付账款等科目，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） 然后冲销之前的商品进销差价就是了 借：商品进销差价，贷：库存商品
2023-01-29 15:42:42
努力 就会闪耀@：回复邹老师 我们直接做的  借：商品进销差价  贷：应交税费（进项税额转出），这样对吗
2023-01-29 16:02:45
邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，不对。这个过程是进项税额负数，而不是进项税额转出 不是一回事的 
2023-01-29 16:13:23
徐峰老师
职称：注册会计师,中级会计师,ACCA,审计师,税务师,高级会计师
4.91
解题: 0.02w
引用 @ 特立独行的朵朵酱 发表的提问：
之前支付的广告费支付了100000.过了几个月退回了22053。也开了销项负数发票这次分录怎么做账呢？
直接将原来的收入反冲 借应交税费销项税 收入 贷应收账款
131楼
2023-01-29 13:20:13
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 高贵的帅哥 发表的提问：
小规模，在4月份只开了一张电子专用发票价税合计金额1.5万，其中开了3张销项负数专用发票，是红冲3月份的价税合计4.5万。 1、负数发票金额大于正数发票，这种情况要不要紧 2、销项负数发票分录怎么写。 3、月底结转分录怎么写 谢谢
你好，负数金额大于正数金额的话，你是一般纳税人吗？你要带那个先填零，在申报收入的时候。
132楼
2023-01-29 13:38:23
全部回复
李霞老师：回复高贵的帅哥负数的话，你就借主营业务收入，借应交税费、应交增值税销项税额，贷应收账款。
2023-01-29 14:07:44
李霞老师：回复高贵的帅哥结转的话就是借本年利润贷主营业务收入。
2023-01-29 14:24:42
高贵的帅哥：回复李霞老师 我是小规模纳税人
2023-01-29 14:51:54
李霞老师：回复高贵的帅哥您是小规模纳税人，纳税人比如说你这个季度的收入是个负数，那你申报的时候只能是填零，然后等到后期你下个季度填写收入的时候，再把这个季度的复述给剪掉。
2023-01-29 15:19:32
李霞老师：回复高贵的帅哥再把这个季度的负数给减除掉
2023-01-29 15:40:32
高贵的帅哥：回复李霞老师 我做成了表格的形式，麻烦帮我看看
2023-01-29 16:09:46
李霞老师：回复高贵的帅哥你好同学，分录的话是没有问题的。
2023-01-29 16:24:54
高贵的帅哥：回复李霞老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 16:41:23
李霞老师：回复高贵的帅哥祝您生活愉快开心快乐
2023-01-29 17:07:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 羊羊 发表的提问：
老师好！销项开的正数/负数发票三联都要给外账会计吗？
同学你好，是的，都要给的；
133楼
2023-01-29 13:54:00
全部回复
羊羊：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 14:09:00
羊羊：回复立红老师 老师，作废发票不要给外账吧
2023-01-29 14:38:22
立红老师：回复羊羊同学你好，是的，不需要的
2023-01-29 15:02:04
羊羊：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 15:23:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 热心的黄蜂 发表的提问：
老师您好 银行流水其中一笔摘要写着冲账 借方发生额是负数是什么意思？怎么做会计分录
你好，你具体需要看这个是什么业务。
134楼
2023-01-30 13:09:25
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 顺心的美女 发表的提问：
收到销项负数发票退款时，发票金额与退款金额不一致，怎么填写分录
借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费 应交增值税 负数 借银行贷应收，这个不平用营业外收入或者是营业外支出调平，最后
135楼
2023-01-30 13:14:42
全部回复
maize老师：回复顺心的美女退回那就做借应收账款 贷银行，
2023-01-30 13:29:55
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