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销项负数发票会计分录摘要
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 助教 发表的提问：
发生销售折让开的负数发票，可以直接做冲减分录吗？
发生销售折让开的负数发票，可以直接做冲减分录
151楼
2023-02-02 13:47:59
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 九剑 发表的提问：
收到客户发来的销项负数发票进项税额转出分录？
你好，是的。还有勾选认证的
152楼
2023-02-05 15:02:18
全部回复
九剑：回复克江老师 怎么做进项税额转出分录？
2023-02-05 15:32:35
克江老师：回复九剑你好，你是指申报，还是入账
2023-02-05 16:01:35
九剑：回复克江老师 入账？
2023-02-05 16:27:36
克江老师：回复九剑你好，入账，转出一般是进成本或者资产的。
2023-02-05 16:43:09
九剑：回复克江老师 借：库存商品（红字） 应交税费-应交增值税（进项税额）（红字） 贷：应付账款（红字） 用这个可以吗？
2023-02-05 17:09:37
克江老师：回复九剑借：库存商品 货:应交税费-应交增值税一进项税额转
2023-02-05 17:36:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 筱靜 发表的提问：
4月份开出的专票 确认了收入，现在10月份发票被退回 ，已经开了红字发票，是不是做一笔分录 摘要写 冲减4月份确认的收入 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费 销项 负数 请问这样做对吗？
你好，是的，是这样做分录
153楼
2023-02-05 15:12:31
全部回复
筱靜：回复邹老师 其中有部分是已经发货出去了的 ，现在暂时没有开票，是不是也要把已经发货的那部分先确认收入并报税啊
2023-02-05 15:42:18
邹老师：回复筱靜你好，发货部分做发出商品处理，不确认收入的
2023-02-05 15:55:41
筱靜：回复邹老师 具体分录怎么做呢 ？还有四月份确认的收入同时也结转了成本 ，收入被冲销了 ，那已经结转的成本怎么处理呢
2023-02-05 16:08:50
邹老师：回复筱靜你好 发出商品 借；发出商品 贷库存商品 收入被冲销了 ，那已经结转的成本也需要冲销的 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2023-02-05 16:19:57
筱靜：回复邹老师 当时四月份确认收入后是做了这几笔分录 成本结转 借：生产成本 贷：原材料 成品入库 借：库存商品 贷：生产成本 结转主营业务成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 制造费用/折旧 那么现在冲销了收入 是不是这几笔凭证也有要冲销掉 ？
2023-02-05 16:37:21
邹老师：回复筱靜你好，只需要把收入分录冲销，成本分录冲销，其他的不需要的 冲销分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2023-02-05 16:51:43
筱靜：回复邹老师 有个制造费用折旧是不是也要一起冲销掉 借：库存商品 制造费用/折旧 贷:主营业务成本
2023-02-05 17:21:10
邹老师：回复筱靜你好，制造费用折旧是这样结转的 借；生产成本 贷；制造费用——折旧 借；库存商品 贷；生产成本
2023-02-05 17:39:11
筱靜：回复邹老师 我有点乱了 ，就是继续昨天的那个问题 ，先冲销收入 再冲销成本 ，现在的情况是收入分录已经冲销了 ，不知道冲销成本的具体分录要怎么做，昨天老师是说 借:库存商品 贷：主营业务收入 可是当时结转成本的分录还有一个制造费用 ，这个怎么冲呢
2023-02-05 17:54:13
邹老师：回复筱靜你好，冲销分录是这样 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 不涉及生产成本的调整的
2023-02-05 18:21:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ ࿇࿄向却卓玛࿄࿇ 发表的提问：
老师您好，开完红字信息表，也收到了销项负数发票，是销售返利的，应该怎么做账务处理，分录该怎么做，谢谢
借预付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。 如果你已经销售出去这些产品，可以直接把库存商品改成主营业务成本。
154楼
2023-02-05 15:36:00
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࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复郭老师 返利货款已经返给我们了，是不是应该做收入呢
2023-02-05 16:04:51
郭老师：回复࿇࿄向却卓玛࿄࿇你好 你是购买方 冲成本 下面那句话 你销售出去了别人给你的返利把库存改主营业务成本
2023-02-05 16:30:22
࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复郭老师 收到谢谢老师
2023-02-05 16:41:57
郭老师：回复࿇࿄向却卓玛࿄࿇不用客气，工作愉快。
2023-02-05 16:53:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ SUN 发表的提问：
销货方开出销项负数发票，销货方和购货方的账务处理？（具体的分录）
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 购货方也是跟之前购入的时候分录一样，只是金额写负数
155楼
2023-02-06 12:39:23
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，开销项负数发票，也得做结转成本分录吗？
你好，退货部分的成本可以不结转
156楼
2023-02-06 13:03:28
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【天☞888☜天】：回复玲子 我们是一般纳税人6月给小规模纳税人开的专票，这个月专票红冲，给开普通增值税发票，上个月交了企业所得税，这个月怎么做分录？
2023-02-06 13:24:33
玲子：回复【天☞888☜天】你好，你可以不做账务处理，因为又开了发票了
2023-02-06 13:37:04
【天☞888☜天】：回复玲子 红冲发票不得做分录吗
2023-02-06 14:04:57
玲子：回复【天☞888☜天】你好，不是，因为你开了红字发票也开了蓝字发票，即使做账务处理，也是冲回去了，你也可以先根据红字票做销售负数账务处理，再根据蓝字票做正常销售处理
2023-02-06 14:22:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小兰 发表的提问：
以前销售未开发票，已作申报，现在开发票，申报时作负数，那会计分录需要怎么做？
你好，会计分录，如果以前做过未开票收入的凭证的，先冲红原来的凭证，再按照开票金额做一份销售的凭证就好。
157楼
2023-02-06 13:16:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 一片烟雨 发表的提问：
收到销项负数发票要怎么做分录，是供应商开给我们的
借；应付账款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额 ）
158楼
2023-02-06 13:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ 斌斌 发表的提问：
供货商开给我们的销项负数发票怎么做分录，我们是购买方
你好，之前是借库存商品贷应付账款嘛，现在借应付账款贷库存商品。
159楼
2023-02-07 13:11:36
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斌斌：回复郭老师 进项税额是不是要转出
2023-02-07 13:30:40
郭老师：回复斌斌可是这个是普通发票的。
2023-02-07 13:42:14
郭老师：回复斌斌之前的这个普通发票，你们还抵扣了增值税吗？
2023-02-07 14:11:42
斌斌：回复郭老师 金额要不要用红字
2023-02-07 14:24:40
郭老师：回复斌斌你好，直接做相反的分录就可以啊。
2023-02-07 14:37:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 孤独的春天 发表的提问：
公司开具负数发票会计分录，不再开正数发票了
账务处理是一样的，只是金额是负数。
160楼
2023-02-07 13:31:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 不管有多苦 发表的提问：
收到供货方开具的销售折让负数发票，怎么做会计分录。
借；应付账款 贷；原材料 应交税费（进项税 额）
161楼
2023-02-07 13:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ lu 发表的提问：
你好，老师，我们公司给银行销售货物，货物已经安装，上月发票也开了，但是这个月发票又退回了说让作废，原因是他们目前没预算付这笔款，等可以付款了再开发票。这种退发票不退货的做法这个月该怎么调账？我这个月已经开了销项负数发票，也做了红字分录
要么做无票收入 要么就红冲收入和成本账上做退货处理
162楼
2023-02-08 13:00:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 若兰 发表的提问：
我上个月的一份销售发票对方单位说是金额不误，这个月我们开红字销售发票，请问我这份红字销售发票我是不是只要做跟上个月正数发票相反的会计分录就行了，或是上个月正数会计分录相同分录的负数？
您好 只要做上个月正数会计分录相同分录的负数
163楼
2023-02-08 13:14:20
全部回复
若兰：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 13:43:38
bamboo老师：回复若兰不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-08 14:01:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 梦幻FAY 发表的提问：
老师，从基本户转钱到一般户要怎么写摘要？
您好！可以直接写“从XX账户转至XX账户备用”
164楼
2023-02-08 13:36:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
销售方负数发票的会计
分录？借应收 负数 贷主营业务收入 负数，应交税费应交增值税销项税额 负数
165楼
2023-02-09 12:56:13
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雨滴?：回复maize老师 收到退回的失业等保险分录
2023-02-09 13:19:05
maize老师：回复雨滴?借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数，或者是借应付职工薪酬 贷营业外收入，
2023-02-09 13:45:53
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