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销项负数发票会计分录摘要
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 笨笨的乌冬面 发表的提问:
银行回单摘要写的是报销,打给个人的钱,怎么做会计分录,没有报销发票
您好 借成本费用类科目 贷银行存款。
136楼
2023-01-30 13:32:57
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笨笨的乌冬面:回复玲老师 没有成本费用发票,可以吗
2023-01-30 14:02:58
玲老师:回复笨笨的乌冬面你好 可以 做账,年报纳税调整就行 
2023-01-30 14:26:07
笨笨的乌冬面:回复玲老师 纳税调整是不是需要交税
2023-01-30 14:37:52
玲老师:回复笨笨的乌冬面是的,纳税调整需要缴纳所得税。
2023-01-30 14:52:17
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ 缓慢的跳跳糖 发表的提问:
对方开给我们的销项负数需要做进项税额转出吗?还是直接做销项负数的分录?还是销项负数的分录要做进项税额转出的分录也要做? 进项税额转出分录的金额是税额吗
对方开给你们的,如果之前认证了,需要做进项转出 是的是税额。
137楼
2023-01-30 13:44:02
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吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 齐齐 发表的提问:
老师您好 去年的的时候有一种准备作废的普通发票 可是税票里忘了作废 本月我开了销项负数发票 请问应该怎么入账呢?麻烦写一下分录 谢谢老师
借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费-增值税 负数
138楼
2023-01-30 13:53:58
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齐齐:回复吴少琴老师 可是那我去年收入就多了 今年收入少了 这会不会有印象 毕竟一个是18年12月 一个是19年的
2023-01-30 14:18:26
吴少琴老师:回复齐齐可是那我去年收入就多了 今年收入少了 这会不会有印象 没有
2023-01-30 14:29:05
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问:
开的负数发票 摘要写什么
你好,是因为销售退回而开的负数发票吗 
139楼
2023-01-31 12:36:47
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我只爱学习:回复邹老师 作废了 重新开在了当月 是不是也是写红冲某某某凭证
2023-01-31 13:02:36
邹老师:回复我只爱学习你好,到底是开的负数发票,还是作废了呢?  是两码事啊 
2023-01-31 13:15:15
我只爱学习:回复邹老师 是跨月了 所以红冲了发票 开的负数 需要作废
2023-01-31 13:44:02
邹老师:回复我只爱学习你好,那摘要可以是:红冲错误发票
2023-01-31 14:05:14
我只爱学习:回复邹老师 需要写某某凭证嘛 还是就写个红冲错误发票就可以了 老师
2023-01-31 14:28:13
邹老师:回复我只爱学习你好,摘要如何写没有统一规定,能简明扼要描述业务发生情况就可以 的
2023-01-31 14:41:38
我只爱学习:回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-01-31 15:05:57
邹老师:回复我只爱学习不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。
2023-01-31 15:19:56
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳开放 发表的提问:
开具红字发票的会计分录和摘要如何填写?
摘要栏就写”红冲X月X号凭证“,分录就是原来那笔分录,但是用负数表示。 如果您对我的解答满意,请您及时给予好评,谢谢!!如果还有疑问,欢迎您继续提问。
140楼
2023-01-31 12:42:29
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王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 会丫头 发表的提问:
老师,请教你一个问题,18年开了一张3000元的发票,开错了忘了作废,19年1月份开了一张销项负数的发票-3000元,这笔分录怎么做?
你好,金额写为负数,其他的都不变,最后在主营业务收入转入以前年度损益
141楼
2023-01-31 12:55:39
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ everyday 发表的提问:
看了一张销项负数票,但是这张发票对方已经认证过了,那这个分录需要怎么做?
借;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷;应收账款等科目 借;库存商品 贷;主营业务成本
142楼
2023-01-31 13:22:25
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everyday:回复邹老师 这个在做账软件里面不是红字的吧
2023-01-31 13:43:39
邹老师:回复everyday你好,是正数
2023-01-31 13:55:35
everyday:回复邹老师 好的
2023-01-31 14:13:39
邹老师:回复everyday祝你学习愉快,工作顺利!
2023-01-31 14:31:22
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 南言 发表的提问:
前期费用多记,现收到负数发票和更正的发票,需要红冲。这笔红冲分录的摘要要怎么写?
直接写红冲费用就行了
143楼
2023-01-31 13:51:00
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南言:回复朴老师 需不需要写冲销或更正几月几号凭证?
2023-01-31 14:04:35
朴老师:回复南言如果详细的话就要写
2023-01-31 14:31:35
南言:回复朴老师 就是先用负数发票全部红冲,然后在用正确发票重新入账是吗?
2023-01-31 14:42:26
朴老师:回复南言是的,就是这样的哦
2023-01-31 15:01:05
南言:回复朴老师 那可以冲销和更正做在一张凭证里吗?
2023-01-31 15:16:11
朴老师:回复南言可以的,可以一块做的哦
2023-01-31 15:32:50
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 旅行者 发表的提问:
老师请问:小规模纳税人不征税跨季度销项负数发票的会计分录是怎么样的?
你好 你们是开了负数发票 还是什么业务
144楼
2023-02-01 13:19:41
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旅行者:回复meizi老师 我们是农业公司一月份开了销售农业机械微灌设备30万发票,后面税务局说没有开微灌设备资质,但是已经申报税了,所以到4月份才开了一张销项负数发票
2023-02-01 13:33:54
meizi老师:回复旅行者你好 那你就做 借应收账款 负数 贷主营业务收入负数 应交税费 负数 看你们上月是不是这样做分录的
2023-02-01 13:49:40
方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 邓满媛 发表的提问:
这个月开了一笔销项负数,要做什么分录?
借:主营业务收入 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:银行存款
145楼
2023-02-01 13:29:59
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邓满媛:回复方亮老师 还要做一笔:借:主营业务成本,贷:库存商品?还要开入库单?
2023-02-01 13:47:06
方亮老师:回复邓满媛如果是退货造成的开具红字发票还需要编制如下分录: 借:库存商品 贷:主营业务成本 需要开具入库单。
2023-02-01 14:01:27
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 芸朵儿 发表的提问:
小规模纳税人企业,2019年12月发票在2020年1月开具销项负数,如何做会计分录
你好 借应收账款 红字 贷主营业务收入 红字 应交税费-销项税额 红字
146楼
2023-02-01 13:50:59
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芸朵儿:回复暖暖老师 摘要栏如何填写呢?
2023-02-01 14:02:37
暖暖老师:回复芸朵儿冲减去年的收入就可以
2023-02-01 14:30:36
芸朵儿:回复暖暖老师 谢谢老师
2023-02-01 14:53:14
暖暖老师:回复芸朵儿不客气,麻烦给予五星好评
2023-02-01 15:04:11
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 2463024587 发表的提问:
商业公司退货开了销项负数怎么做会计分录啊
借;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷;应收账款等科目 借;库存商品 贷;主营业务成本
147楼
2023-02-02 12:24:14
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2463024587:回复邹老师 上面科目借贷都是红字吗
2023-02-02 12:52:43
邹老师:回复2463024587你好,都是蓝字 退回是与销售分录相同金额负数,或相反分录,金额正数
2023-02-02 13:02:53
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 塔宝 发表的提问:
老师,本月销项税减进项税,余额为负数,怎么做会计分录?
你好,借应交税费(销项) 借应交税费(转出多交增值税) 贷:应交税费(进项)
148楼
2023-02-02 12:42:43
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塔宝:回复徐阿富老师 我没有多缴啊,就是留抵到下个月抵掉,这样也是这么处理吗?那下个月要怎么做呢,要冲回去吗
2023-02-02 13:14:12
徐阿富老师:回复塔宝你好,这个是科目这样设置的,没有说你多交。
2023-02-02 13:29:26
塔宝:回复徐阿富老师 那下个月如果交的数超出这个负数的时候,我要怎么处理?这一个要体现出来吗
2023-02-02 13:47:33
徐阿富老师:回复塔宝你好,上面的接下去还有,借:应交税费(未交增值税,注意这个是2级科目) 贷:应交税费(转出多交增值税),下个月的也是转到应交税费(未交增值税,注意这个是2级科目)这里的,这样不是互相抵消了吗?对不?
2023-02-02 14:03:21
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 价值观 发表的提问:
老师,收到销售折让的负数发票,分录这么写
您好 请问您购入时候的分录怎么写的
149楼
2023-02-02 12:56:46
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价值观:回复bamboo老师 按进货发票做的
2023-02-02 13:16:21
bamboo老师:回复价值观借:库存商品 借方红字 贷:应付账款 贷方红字
2023-02-02 13:37:14
价值观:回复bamboo老师 那进项税额负数这么处理
2023-02-02 14:03:14
bamboo老师:回复价值观是红字专票啊 借:库存商品 借方红字 贷:应付账款 贷方红字 应交税费_应交增值税_进项税额转出 贷方蓝字
2023-02-02 14:21:41
价值观:回复bamboo老师 老师,那收到销售折扣负数发票,对方会退发票全额回公司是吗
2023-02-02 14:33:29
bamboo老师:回复价值观您应付账款支付了么?
2023-02-02 14:44:22
价值观:回复bamboo老师 老师,如果之前不是应付账款而是银行存款,转账出去了。那销售折扣分录是什么
2023-02-02 15:08:44
bamboo老师:回复价值观借:库存商品 借方红字 贷:应付账款 贷方红字 应交税费_应交增值税_进项税额转出 贷方蓝字 也可以这样写分录 后面收到对方退回折让 借:银行存款 贷:应付账款
2023-02-02 15:34:59
价值观:回复bamboo老师 收到的转如果是负数发票全额呢,税额部分这么记
2023-02-02 15:55:19
bamboo老师:回复价值观税额部分写了啊 做进项税额转出啊
2023-02-02 16:09:58
bamboo老师:回复价值观月末的时候再做增值税的结转
2023-02-02 16:23:05
价值观:回复bamboo老师 老师,对方退的金额是进项税额负数+库存商品负数金额呢?
2023-02-02 16:44:05
bamboo老师:回复价值观是的 您按我上面那样写 注意分录后面我写的借方红字 之类的备注
2023-02-02 17:07:39
价值观:回复bamboo老师 借:应收账款 贷:库存商品 进项税额转出。这样写可以吗
2023-02-02 17:27:00
bamboo老师:回复价值观这个不好计入应收账款
2023-02-02 17:37:17
价值观:回复bamboo老师 但你的分录,应付账款减少的金额+税额转出金额才等于不含税部分。而时实际我们要收到应付账款金额是等于税额+库存商品金额,即等于发票含税金额
2023-02-02 18:00:57
bamboo老师:回复价值观您把发票金额列出来吧 我看看
2023-02-02 18:23:40
价值观:回复bamboo老师 销售折让负数发票,不含税金额1000,税额160。退回1160
2023-02-02 18:43:55
bamboo老师:回复价值观借:库存商品 借方红字 -1000 贷:应付账款 贷方红字 -1160 应交税费_应交增值税_进项税额转出 贷方蓝字 160 请问哪里不对了? 然后收到 借:银行存款 1160 贷:应付账款 1160
2023-02-02 19:09:32
朱立老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 无心的美女 发表的提问:
老师你好:我公司是一般纳税人,我们是购买方,因对方公司给我公司开来了一张销项负数发票,是给我公司的折让费,含税金额27600元,税额是负数3175.22元,请问会计分录怎么做
做与购进相同的分录 数字用负数 就可以了
150楼
2023-02-02 13:20:02
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