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查收当年的增值税会计分录
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ …… 发表的提问：
税务稽查补交去年的增值税，会计分录怎么做？
你好， 借：营业外支出 贷：银行存款
1楼
2022-12-11 09:42:21
全部回复
……：回复恩熙老师 包括税款都是在营业外支出吗？不需要记入应交税费里边吗？
2022-12-11 10:08:44
恩熙老师：回复……你好，补交的税款不需要计提了。
2022-12-11 10:26:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 孤傲王者 发表的提问：
税务稽查补交当年的税款会计分录？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2楼
2022-12-11 10:43:19
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小嘿多个口 发表的提问：
纳税检查补交增值税如何做会计分录？缴的是本年的
您好，缴纳时，借：应交税费-未交增值税，贷；现金或者银行存款。
3楼
2022-12-11 12:12:41
全部回复
小嘿多个口：回复王雁鸣老师 计提呢
2022-12-11 12:38:29
王雁鸣老师：回复小嘿多个口您好，计提时，借；营业外支出-查补税金，贷：应交税费-未交增值税。
2022-12-11 12:52:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
国税2016年自查，自查2015年12月14230未开票，补增值税1849.9元，会计分录在做？
国税2016年自查，自查2015年12月14230未开票，补增值税1849.9元，会计分录在做？如果通过，以前年度损益调整科目调整未分配利润的话，资产负债表未分配利润差额与净利润不一致怎么处理？12月未分配利润差额为-103149.32，利润表净利润为-101299.42。需要调账吗？
4楼
2022-12-11 13:14:25
全部回复
邹老师：回复薛定谔的喵借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 你好，所属期是15年的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整
2022-12-11 14:04:34
薛定谔的喵：回复邹老师 自查补税借方会是库存现金？？？？？？？？？？
2022-12-11 14:22:38
邹老师：回复薛定谔的喵你好，是的，只能是通过现金来调整了
2022-12-11 14:35:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
老师，税务稽查要补缴2020年增值税怎么做会计分录
借应交税费检查调整 贷银行存款。
5楼
2022-12-11 14:34:48
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
6楼
2022-12-11 15:55:00
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'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2022-12-11 16:23:33
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2022-12-11 16:38:49
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2022-12-11 16:55:23
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2022-12-11 17:06:22
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2022-12-11 17:30:45
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2022-12-11 17:56:56
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2022-12-11 18:20:33
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2022-12-11 18:45:26
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2022-12-11 19:12:53
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2022-12-11 19:32:18
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2022-12-11 19:45:34
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2022-12-11 20:13:49
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-11 20:40:02
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2022-12-11 21:02:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ carol. 发表的提问：
今年稽查补税缴纳的增值税 企业所得税的会计分录怎么做/
你好，是少做了收入，导致补交增值税，所得税吗？ 
7楼
2022-12-11 17:23:27
全部回复
carol.：回复邹老师 是的，补缴了增值税
2022-12-11 17:47:03
邹老师：回复carol.你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，应交税费—所得税，贷：银行存款 
2022-12-11 18:16:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 馒头 发表的提问：
当月预缴当月的增值税要计提吗 会计分录
你好 计提 ，不然账不平
8楼
2022-12-11 18:16:35
全部回复
馒头：回复玲老师 会计分录怎么做
2022-12-11 18:36:01
玲老师：回复馒头一、预缴时的分录 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款 二、确认收入时 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税金---应交增值税
2022-12-11 18:52:59
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 10946388晓燕 发表的提问：
计提当月增值税和附加税的会计分录
您好，增值税不需要计提，谢谢
9楼
2022-12-11 19:08:54
全部回复
思顿乔老师：回复10946388晓燕借：税金及附加 贷：应交税费—应交消费税 —应交城市维护建设税 —应交教育费附加
2022-12-11 19:22:29
10946388晓燕：回复思顿乔老师 老师，1月份要缴纳的增值税这样做对不对，2月报税是缴纳了这个金额。
2022-12-11 19:52:15
思顿乔老师：回复10946388晓燕您好，是可以的，谢谢
2022-12-11 20:20:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 向阳花☞ 发表的提问：
请问当年收到的生产设备发票，当年查到该设备是异常发票。进项税转出会计分录？
你好 ；     借固定资产。 贷进项税转出  
10楼
2022-12-11 20:03:09
全部回复
向阳花☞：回复meizi老师 请问这张票所得税汇算清缴的时候需要调增吗？
2022-12-11 20:30:20
meizi老师：回复向阳花☞你好； 需要的； 你发票 有问题要调增 折旧额的 
2022-12-11 20:59:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 苏静 发表的提问：
老师，现在税局稽查查出2018年度视同销售的进账税当时不该抵扣，然后抵扣了，今年补缴增值税4444.14.在税局已缴款，如何做会计分录
您好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-增值税检查调整 借 应交税费-增值税检查调整 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
11楼
2022-12-11 21:07:17
全部回复
林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ Lisa于 发表的提问：
当年的收入调增调减会计分录怎么写
同学，你这个是做所得税的的调增调减吗?
12楼
2022-12-11 22:02:15
全部回复
Lisa于：回复林木老师 不是，调报表
2022-12-11 22:27:36
Lisa于：回复林木老师 发票的收入跟报表对不上，已做申报
2022-12-11 22:55:29
林木老师：回复Lisa于如果是调当年的，那就按照正常的调整收入分录做，借：应收账款  贷：主营业务收入  如果是调以前的，就要用以前年度损益调整。
2022-12-11 23:11:51
Lisa于：回复林木老师 这是调增还是调减
2022-12-11 23:40:00
林木老师：回复Lisa于调减就是相反的分录
2022-12-12 00:01:41
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ The A 发表的提问：
税务查补以前年度增值税进项转出的标准会计分录怎么做呀？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整
13楼
2022-12-11 23:18:29
全部回复
The A：回复佟老师 老师，我家情况是，2016得进项发票失控了
2022-12-11 23:33:28
The A：回复佟老师 具体分录该如何处理呀？
2022-12-12 00:02:42
佟老师：回复The A借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 就按照这个账务处理
2022-12-12 00:15:04
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 激情的小笼包 发表的提问：
建筑施工项目账：税务稽查，承担当年的增值税调整，分录应该怎么入，往年的入以前年度损益 那当年稽查当年怎么入账
您好，借在建工程，贷应交税费应交增值税。
14楼
2022-12-12 00:29:16
全部回复
激情的小笼包：回复小林老师 可是我们都不用在建工程
2022-12-12 00:57:12
激情的小笼包：回复小林老师 不是，应该从应交税费增值税调整凭证
2022-12-12 01:19:55
激情的小笼包：回复小林老师 合同履约成本，是说直接稽查的税务进当年成本？
2022-12-12 01:44:04
小林老师：回复激情的小笼包您好，那您就计入成本，借主营业务成本，贷应交税费应交增值税
2022-12-12 02:12:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 伶俐的猎豹 发表的提问：
2018年6月份,甲公司当月发生销项税额合计2618 00元,进项税额转出合计39100元,增值税进项 税额合计278950元。 (1)计算当月应交增值税; (2)编制当月交纳增值税10000元的会计分录; (3)月末转出未交增值税的会计分录。
您好 当月应交增值税=261800-(278950-39100)=21950 借：应交税费——已交税金 10000 贷：银行存款 10000 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 21950 贷：应交税费——未交增值税 21950
15楼
2022-12-12 01:50:26
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