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查收当年的增值税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ yanr 发表的提问：
请问，收到税务局退回以前年度的增值税税款，如何做会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：营业外收入
121楼
2023-01-29 13:45:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 留胡子的芝麻 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？
之前价税合计做了财务费用是吗 你在这个月调整吗
122楼
2023-01-29 13:51:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ sunny 发表的提问：
17年的第四季度免交增值税但是当时按照免交的增值税额计提了附加税 18年忘记吧附加税结转了 那现在是要冲销计提的附加税会计分录吗还是写调整的分录啊
你好，冲销之前计提的附加税就是了
123楼
2023-01-29 13:57:00
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sunny：回复邹老师 好的 这个和以前年度损益调整没啥关系是吧
2023-01-29 14:16:50
邹老师：回复sunny你好，涉及损益的需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-01-29 14:32:19
sunny：回复邹老师 我想问的是 我冲销计提的附加税的分录没有涉及损益的对吗
2023-01-29 15:01:17
邹老师：回复sunny你好，会涉及的 借；应交税费——附加税 贷；以前年度损益调整（如果是当年，就是税金及附加科目了）
2023-01-29 15:12:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
124楼
2023-01-30 13:21:51
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江桐老师
职称：初级会计师
4.91
解题: 0.05w
引用 @ 磨 发表的提问：
当月的税款当月交税怎做会计分录，例如，增值税，附加税，个税，当月就在税务局交了
1、如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录借：应交税费——应交增值税(已交税金)贷：银行存款2、如果是上个月的增值税，那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费——未交增值税3、在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销借：应交税费——应交增值税(已交税金)贷：银行存款
125楼
2023-01-30 13:27:57
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 浪花朵朵 发表的提问：
一次性收取的租金企业所得税在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入，增值税应当在收到预收款当天一次性缴纳增值税，那如两者如做分录呢
假设一次性收取一年租金130.8万，一个月租金10.9万 那起始月分录 借：银行存款 130.8 贷：其他业务收入 10 预收账款 110 应交税费-应交增值税（销项税额）10.8
126楼
2023-01-30 13:44:53
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浪花朵朵：回复王老师1 老师 ，如果暂时没有收到钱，但一次性给对方开具了一年的租金发票，如何记账呢
2023-01-30 14:15:12
王老师1：回复浪花朵朵借：应收帐款 10.9 其他应收款 9.9 贷：其他业务收入 10 应交税费-应交增值税（销项税额）10.8
2023-01-30 14:30:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲儿 发表的提问：
物业公司17年收到的物业费，当年未确认收入，现在想确认收入，17年当时的会计分录和现在的会计分录应该怎么做
这个有风险，你这个跨这么多年了，17年就需要做借银行 贷预收账款，提供服务时候就需要按时间这个做借预收 贷主营业务收入了，你这个之前说这个是19年开始提供服务？？
127楼
2023-01-30 13:53:58
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玲儿：回复maize老师 嗯，那我们现在还需要做些什么操作？
2023-01-30 14:18:07
maize老师：回复玲儿那这个按上面这个做账就可以，不处理别的，
2023-01-30 14:33:54
maize老师：回复玲儿借预收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，记得申报增值税，
2023-01-30 14:56:15
玲儿：回复maize老师 如果这个服务提供的时间是17年的话，会计分录有变动吗
2023-01-30 15:10:44
maize老师：回复玲儿这个需要做主营业务收入 换成以前年度损益调整，
2023-01-30 15:39:11
玲儿：回复maize老师 你好老师，借；预收账款 贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税？
2023-01-30 15:57:08
maize老师：回复玲儿是，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，
2023-01-30 16:15:23
玲儿：回复maize老师 啊，两个贷方的以前年度损益调整？
2023-01-30 16:35:19
maize老师：回复玲儿不好意思写反了，借以前年度损益调整， 贷利润分配未分配利润
2023-01-30 16:49:55
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 练世美 发表的提问：
简易征收的增值税怎么做会计分录？
只用应交税费一应交增值税一简易计税
128楼
2023-01-31 13:20:48
全部回复
练世美：回复老刘 那税率10%减按3%也是这样做吗？
2023-01-31 13:35:20
老刘：回复练世美对。只核算3%税率
2023-01-31 13:48:18
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 重要的冰棍 发表的提问：
年末增值税留抵5000元的具体会计分录
你现在进项，销项余额情况是什么样
129楼
2023-01-31 13:30:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 莫言玉 发表的提问：
小规模，代开专票，当时交的地税和增值税怎么写会计分录
借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
130楼
2023-01-31 13:38:12
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
咨询增值税附加税不平，怎样处理 老师，增值税及附加税以前年度当时已交款，但没有写会计分录做账，这怎样调账 老师这开始新一年度的账了，也这样做吗 收入都做分录了
同学你好 附加税要计提的
131楼
2023-01-31 13:53:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 甜蜜的海燕 发表的提问：
小规模纳税人应纳增值税额计算 某工业企业为增值税小规模纳税人，今年3月外购原材料20000元，货款已经支付。当月销售商品获得不含增值税收入25750元，款项尚未收到。 计算：该企业当月应纳增值税为多少？并写出相应的会计分录。
你好 该企业当月应纳增值税为多少=25750*3%=772.5 借：应收账款 26522.5 贷：主营业务收入 25750 贷：应交税费——应增 772.5 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
132楼
2023-02-01 13:08:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 过往 发表的提问：
新会计制度增值税会计税目如何应用，收到也认证的增值税发票，如何做会计分录？
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
133楼
2023-02-01 13:24:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 愉快的硬币 发表的提问：
X建筑公司为增值税一般纳税人，2020年2月承建Y县乡村公路工程，8月收到工程款654000元，开具增值税发票。要求：做出会计分录，计算当月增值税及附加税。
借银行存款 贷主营业务收入654000/1.09 应交税费、应交增值税销项54000
134楼
2023-02-01 13:43:53
全部回复
郭老师：回复愉快的硬币如果没有进项抵扣，增值税等于54000 附加税等于54000乘以12%
2023-02-01 14:11:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
补缴以前年度未申报收入的增值税，小企业会计准则下的会计分录怎么做
借；银行存款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费——应交增值税
135楼
2023-02-01 13:50:59
全部回复
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