首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
查收当年的增值税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 薰珃 发表的提问：
老师，建筑公司一般纳税人查账征收，异地工程，预交增值税及附加税的会计分录该怎么写？
借应交税费预交增值税附加税贷银行存款。
151楼
2023-02-08 12:49:05
全部回复
薰珃：回复郭老师 附加税不走税金及附加这个科目过一次嘛？
2023-02-08 13:14:33
郭老师：回复薰珃你好，你月末在计提 预交的时候不需要。
2023-02-08 13:39:30
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 带着梦想去旅行 发表的提问：
税局稽查补以前年度的收入补交增值税及滞纳金，分录是怎么样的？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？补的收入是多少？
152楼
2023-02-08 13:16:21
全部回复
带着梦想去旅行：回复方亮老师 小企业会计计 
2023-02-08 13:45:15
带着梦想去旅行：回复方亮老师 补收入几万块
2023-02-08 14:05:33
方亮老师：回复带着梦想去旅行1、借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税检查调整 2、借：应交税费-增值税检查调整 贷：应交税费-应交增值税 3、借：应交税费-应交增值税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-02-08 14:31:41
带着梦想去旅行：回复方亮老师 老师这收入是以前年度的、不能放在今年吧
2023-02-08 15:00:58
方亮老师：回复带着梦想去旅行采用小企业会计准则的情况下，直接调整当期损益，不使用以前年度损益调整。
2023-02-08 15:24:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 土豪的豌豆 发表的提问：
以前年度减免的增值税怎么做会计分录？
你好，是小规模季度45万的减免吗？
153楼
2023-02-08 13:25:40
全部回复
土豪的豌豆：回复郭老师 是2020年减免的增值税
2023-02-08 13:40:11
郭老师：回复土豪的豌豆借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-02-08 13:59:29
土豪的豌豆：回复郭老师 是非盈利性组织？
2023-02-08 14:24:21
郭老师：回复土豪的豌豆你好，你们单位是民非组织会计做帐吗？
2023-02-08 14:54:07
土豪的豌豆：回复郭老师 是的，是非营利性组织
2023-02-08 15:21:52
郭老师：回复土豪的豌豆借应交税费应交增值税 贷其他收入
2023-02-08 15:49:49
土豪的豌豆：回复郭老师 以前年度的也用其他收入来核算？
2023-02-08 16:14:35
郭老师：回复土豪的豌豆好对的是的可以的，这个不用以前年度损益调整，也不用其他的。
2023-02-08 16:42:18
土豪的豌豆：回复郭老师 好的，谢谢老师？
2023-02-08 17:04:23
郭老师：回复土豪的豌豆不用客气，工作愉快。
2023-02-08 17:28:23
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 善良的刺猬 发表的提问：
税务自查存货盘亏，增值税已通过银行入库，会计分录如何做？
你好同学 存货盘亏的情况下， 借：应交税费－应交增值税－已交税金 贷：银行存款 借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税
154楼
2023-02-08 13:38:59
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娇气的野狼 发表的提问：
补交上年的增值税款怎样做会计分录呢
补上年的增值税，是国税稽查的补的税吗？借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
155楼
2023-02-09 12:53:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ kk 发表的提问：
补上年度的收入301000，相对应的补交增值税18060，会计分录各怎么做
你好 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整 ——主营业务收入301000，应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060 借；应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060， 贷；应交税费-未交增值税18060 借；应交税费-未交增值税18060 ， 贷；银行存款18060
156楼
2023-02-09 13:01:34
全部回复
kk：回复邹老师 那我应收账款挂什么科目
2023-02-09 13:22:56
kk：回复邹老师 以前年度损益调整不是在借方吗
2023-02-09 13:33:59
kk：回复邹老师 那我应收账款就挂着，不冲掉吗
2023-02-09 13:49:21
邹老师：回复kk你好，这个款项有收到吗？ 因为是补做收入，所以以前年度损益调整是计入贷方，而不是借方的
2023-02-09 14:00:54
kk：回复邹老师 不是，这个是国税说我们收入少，我们补收入
2023-02-09 14:22:10
kk：回复邹老师 然后去国税补交了
2023-02-09 14:47:06
邹老师：回复kk你好，那这个收入款项是你单位之前已经预收了吗？
2023-02-09 14:58:21
kk：回复邹老师 你好，这是已经收了但没报收入
2023-02-09 15:26:56
邹老师：回复kk你好，那就是补做 收入分录就是了 借；预收账款，贷；以前年度损益调整 ——主营业务收入301000，应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060 借；应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060， 贷；应交税费-未交增值税18060 借；应交税费-未交增值税18060 ， 贷；银行存款18060
2023-02-09 15:39:49
kk：回复邹老师 那我相对应的城建税什么的怎么做，感觉做不平啊
2023-02-09 15:53:29
kk：回复邹老师 还有感觉应该是借库存现金，贷以前年度
2023-02-09 16:22:19
邹老师：回复kk你好，这个款项是通过现金收回的吗？ 城建税这样做分录 借；以前年度损益调整， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-02-09 16:32:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑行业本市跨区施工，跨区预缴增值税附加税，当月开票确认收入，预缴增值税、附加税会计分录和月底结转分录怎么写？
你好预缴增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，   开发票做借应收 贷工程结算，销项税额，预缴增值税结转借未交增值税，贷预缴增值税，
157楼
2023-02-09 13:24:40
全部回复
zhihuiziz：回复maize老师 老师，我想问预缴增税和附加税后，附加税也有预缴，到月底要怎么计提和对冲附加税会计分录？
2023-02-09 14:12:04
maize老师：回复zhihuiziz你好这个不冲，异地附加税不能抵减这个用于抵减本地 ，本地交再做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行
2023-02-09 14:28:26
maize老师：回复zhihuiziz本地申报这个附加税就根据你增值税主表应补退税额去申报，算的，
2023-02-09 14:50:02
maize老师：回复zhihuiziz不能抵减异地交 异地交是给异地地方税局了，地方税收不能抵减
2023-02-09 15:02:08
zhihuiziz：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 15:22:13
maize老师：回复zhihuiziz好的，我先回复别的学员呢。
2023-02-09 15:32:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 给自己个微笑 发表的提问：
税务检查，补交218年1月的增值税，怎样写分录
借：应交税费贷：银行存款，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
158楼
2023-02-09 13:31:24
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
10月稽查补税后，做了分录如下：纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 现在我在季报财报，发现资负表和利润表勾稽不平了，差额正是稽查补税的金额，也就是“以前年度损益调整” 的金额
老师，如何处理，这样子报表就一直勾稽不对了，稽查补税前都是没问题的
159楼
2023-02-09 13:38:59
全部回复
朴老师：回复404NotFound通过以前年度损益调整就可以了
2023-02-09 13:52:33
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 可口可乐 发表的提问：
增值税的会计分录
你好，是月末结转分录吗？
160楼
2023-02-10 12:25:27
全部回复
可口可乐：回复佟老师 对
2023-02-10 12:39:04
可口可乐：回复佟老师 全部的
2023-02-10 13:04:05
佟老师：回复可口可乐你是一般人，还是小规模，是进项大于销项？
2023-02-10 13:34:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 潇洒的凉面 发表的提问：
去年交的增值税今年退税下来要怎么记会计分录？
借银行存款贷营业外收入
161楼
2023-02-10 12:55:14
全部回复
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
162楼
2023-02-10 13:18:44
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交2017年的增值税的发票怎么做会计分录？
计提， 借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费-增值税检查调整 　　借：应交税费-增值税检查调整 　　　　贷：应交税费-未交增值税 缴纳， 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
163楼
2023-02-10 13:35:59
全部回复
Luck Fairy：回复蒋老师 老师那个问题可以继续解答一下吗？谢谢 税务局说的16年的报表是指16年1月份到16年12月份的还是？ 我现在就是报表这块没懂，不知道要不要计提所得税，有没有所得税
2023-02-10 14:00:22
蒋老师：回复Luck Fairy16年就是12月的就行了
2023-02-10 14:22:18
Luck Fairy：回复蒋老师 让看16年的年报
2023-02-10 14:46:42
蒋老师：回复Luck Fairy嗯嗯，16年的年报就是12月财务报表的哦，16年12月的利润表有没有利润，有的话你又没交的话需要补所得税
2023-02-10 15:00:25
Luck Fairy：回复蒋老师 老师我再国税系统里没找到16年12月的利润表怎么办呀？
2023-02-10 15:19:18
蒋老师：回复Luck Fairy那你可能得找你们公司自己16年的利润表，国税系统可能查不到
2023-02-10 15:30:20
Luck Fairy：回复蒋老师 老师16年要是有所得税的话需要计提多少呀？
2023-02-10 15:59:34
蒋老师：回复Luck Fairy按你们利润的25%计提，符合小微企业的话按10%计提，财务〔2015〕34号)规定：自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税财税
2023-02-10 16:23:56
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 叮当 发表的提问：
8月补缴今年5月少报收入的增值税和附加税如何做会计分录
您好！先计提再缴纳。计提：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
164楼
2023-02-12 14:29:44
全部回复
叮当：回复程小峰老师 附加税呢
2023-02-12 14:57:52
程小峰老师：回复叮当您好！计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城市建设维护 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 缴纳：借：应交税费-应交城市建设维护 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 贷：银行存款/现金
2023-02-12 15:16:18
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ vivian 发表的提问：
建筑企业开具外经证缴费时(增值税，个税，附加税，印花税？，会计分录怎么处理，当地开票核算时的会计分录
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-城建/教育费附加 /印花税/个人所得税
165楼
2023-02-12 14:45:17
全部回复
vivian：回复轶尘老师 预交增值税这个科目余额一直存在，对么
2023-02-12 15:11:08
轶尘老师：回复vivian期末和未交增值税抵消。
2023-02-12 15:40:22
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料