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企业所得税会计分录怎么做
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 秀七 发表的提问：
小微企业减免所得税会计分录怎么做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
31楼
2022-12-14 15:51:07
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
我支付企业所得税1600，1600怎么做会计分录？
借：所得税费用 贷：应交企业所得税 借：应交企业所得税 贷：银行存款
32楼
2022-12-14 15:59:37
全部回复
rosy clouds：回复文文老师 所得税费用是可以结转期间损益吗？
2022-12-14 16:25:55
文文老师：回复rosy clouds所得税费用是可以结转期间损益
2022-12-14 16:48:39
职称：
解题: 
引用 @ 15141049583 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
33楼
2022-12-14 16:14:51
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师计提企业所得税分录怎么做？缴纳企业所得税分录怎么做
借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
34楼
2022-12-14 16:23:58
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岁月静好：回复张艳老师 谢谢老师
2022-12-14 16:50:20
岁月静好：回复张艳老师 老师，补交2018年的企业所得税，那所得税费用二级科目选当期所得税费用还是递延所得税费用呢
2022-12-14 17:03:36
张艳老师：回复岁月静好不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-14 17:30:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
补16年的企业所得税会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
35楼
2022-12-18 16:31:02
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
收到企业所得税退税款怎么做会计分录
同学你好！这个的话 借：银行存款      贷：所得税费用
36楼
2022-12-18 16:55:41
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睿宇会计服务：回复许老师 退得是19年的所得税也这么做？
2022-12-18 17:23:53
许老师：回复睿宇会计服务这个的话  如果你们企业  适用的是小企业会计准则  或者退回的金额不大 这样处理  就可以了
2022-12-18 17:43:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ C9342436 发表的提问：
缴纳企业所得税应该怎么做会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
37楼
2022-12-18 17:05:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
38楼
2022-12-19 14:12:17
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粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2022-12-19 14:30:47
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2022-12-19 15:00:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
补计提2018年的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
39楼
2022-12-19 14:25:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ smiling.、芳 发表的提问：
计提企业所得税时怎么做分录，然后扣缴企业所得税时怎么做分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
40楼
2022-12-19 14:33:27
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smiling.、芳：回复邹老师 好的，谢谢！
2022-12-19 14:55:45
邹老师：回复smiling.、芳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-19 15:21:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 景 发表的提问：
企业所得税计提跟结转会计分录怎么做啊
借；所得税费用 贷；应交税费 借；本年利润 贷；所得税费用
41楼
2022-12-19 14:50:09
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UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
42楼
2022-12-19 15:14:59
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2022-12-19 15:45:32
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2022-12-19 16:03:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
尊敬的老师，您好！我是会计小白，企业所得税用什么会计科目？怎么做企业所得税会计分录？
用所得税费用科目，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
43楼
2022-12-20 13:49:53
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
44楼
2022-12-20 14:02:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
请问小规模企业计提企业所得税时会计分录怎么做？
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
45楼
2022-12-20 14:19:40
全部回复
欧阳131：回复meizi老师 在小企业申报表里没有列应交税费-应交企业所得税这个科目，能记在其他应交款里吗？
2022-12-20 14:47:36
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 如果你们没有的话 计入这个科目去 正常现在是没有其他应交款了。 是计入应交税费才对的。
2022-12-20 15:11:52
欧阳131：回复meizi老师 是不是应交税金的科目都改成应交税费了？请问老师计提主营业务税金及附加时的分录怎么做？
2022-12-20 15:32:40
meizi老师：回复欧阳131嗯是的 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加或者地方教育附加
2022-12-20 16:01:19
欧阳131：回复meizi老师 还有是不是开票时做分录:借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税这个地方也不能写应交税金了？
2022-12-20 16:21:27
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 正常是的 因为 一般是应交税费核算的
2022-12-20 16:49:37
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