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企业所得税会计分录怎么做
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
46楼
2022-12-20 14:47:23
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kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2022-12-20 15:05:00
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2022-12-20 15:19:12
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ rain 发表的提问：
小规模企业企业所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
47楼
2022-12-20 15:14:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
48楼
2022-12-21 14:45:48
全部回复
莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2022-12-21 15:14:21
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2022-12-21 15:32:28
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2022-12-21 15:44:52
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2022-12-21 16:07:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
单位是民非企业，所得税会计分录怎么做？
你好！ 借；其他费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
49楼
2022-12-21 14:54:46
全部回复
冰雪人：回复蒋飞老师 老师不用计提吗？
2022-12-21 15:20:04
蒋飞老师：回复冰雪人你好！ 这就是计提分录
2022-12-21 15:46:41
冰雪人：回复蒋飞老师 交税分录呢？
2022-12-21 16:08:52
蒋飞老师：回复冰雪人贷：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-21 16:24:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2020年企业所得税余额账上怎么调整？会计科目怎么做？ 企业所得税汇算清缴的退税会计分录怎么做？
你好 计提了没有支付的吗 多计提了吗
50楼
2022-12-21 15:11:59
全部回复
陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税
2022-12-21 15:42:20
郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2022-12-21 16:02:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
51楼
2022-12-22 14:14:25
全部回复
晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2022-12-22 14:39:33
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2022-12-22 14:50:38
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2022-12-22 15:09:14
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2022-12-22 15:37:05
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2022-12-22 16:05:20
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2022-12-22 16:34:28
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2022-12-22 16:46:24
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2022-12-22 17:05:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 飘逸的曲奇 发表的提问：
社会团体缴纳的企业所得税会计分录怎么做？
借其他费用贷应交税费
52楼
2022-12-22 14:32:40
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朱红英 发表的提问：
企业所得税季度预缴，怎么做账，会计分录
按你们实际需要缴纳所得税做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
53楼
2022-12-22 14:48:54
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小小的我 发表的提问：
请问老师企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
54楼
2022-12-22 15:11:59
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 红枫叶 发表的提问：
扣缴企业所得税的票据怎么做会计分录？
借：应交税费～应交所得税 贷：银行存款
55楼
2022-12-23 13:56:27
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
企业所得税季度预缴，怎么做账，会计分录
按你们实际需要缴纳所得税做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
56楼
2022-12-23 14:17:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ZB容 发表的提问：
关于企业所得的税的会计分录怎么做呢？
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
57楼
2022-12-23 14:46:42
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
补2017年企业所得税现在怎么做会计分录
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
58楼
2022-12-23 15:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
59楼
2022-12-24 14:36:54
全部回复
嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2022-12-24 14:58:28
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-24 15:15:17
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-24 15:28:21
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 15:46:57
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.79w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退税怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
60楼
2022-12-24 14:52:55
全部回复
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