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企业所得税会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 简 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
1楼
2022-12-11 07:38:31
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简：回复邹老师 老师 个税可以合并到税金及附加科目计提吗 还是单独计提
2022-12-11 08:07:34
邹老师：回复简你好，是工资薪金个人所得税？
2022-12-11 08:22:22
简：回复邹老师 是的 老师
2022-12-11 08:35:27
邹老师：回复简你好，工资薪金个人所得税通过应付职工薪酬科目核算 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-11 08:58:53
简：回复邹老师 好的 谢谢老师
2022-12-11 09:18:26
邹老师：回复简不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-11 09:42:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
企业所得税怎么做会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2楼
2022-12-11 09:05:19
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陌生人????：回复邹老师 印花税不计提，其他全部计提
2022-12-11 09:22:47
邹老师：回复陌生人????你好，不能说其他的全部计提 比如购置税，耕地占用税，契税这些也是不需要计提的
2022-12-11 09:50:28
陌生人????：回复邹老师 那就是城市维护建设税，教育附加和地方还有水利需要计提吧，工会经费不需要吧
2022-12-11 10:19:36
邹老师：回复陌生人????你好，工会经费也是需要计提的
2022-12-11 10:46:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ jlljyayes 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
3楼
2022-12-11 10:34:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，企业所得税是什么？怎么计算企业所得税？会计分录怎么做
您好 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税 根据单位利润总额*适用所得税税率 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税
4楼
2022-12-11 11:35:52
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张文华：回复bamboo老师 虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税吗？所得税是一年算一次是吗？
2022-12-11 12:04:00
bamboo老师：回复张文华虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税 所得税是一年算一次
2022-12-11 12:28:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
5楼
2022-12-11 13:05:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
6楼
2022-12-11 14:16:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
7楼
2022-12-11 15:43:43
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提企业所得税怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
8楼
2022-12-11 17:09:36
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小杰 发表的提问：
计提企业所得税，怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
9楼
2022-12-11 18:01:23
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小杰：回复轶尘老师 老师，您好，有哪些税是通过所得税费用计提，哪些通过营业税金及附加计提
2022-12-11 18:24:33
轶尘老师：回复小杰企业应当设管“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。 只有企业所得税和个人独资企业的个人所得税 通过所得税费用计提
2022-12-11 18:53:41
小杰：回复轶尘老师 谢谢老师
2022-12-11 19:07:21
轶尘老师：回复小杰不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-12-11 19:19:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
交企业所得税，会计分录怎么做？
您好！计提的时候借所得税 贷应交税费-应交企业所得税 支付的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
10楼
2022-12-11 19:30:43
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
11楼
2022-12-11 20:29:00
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2022-12-11 20:58:07
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2022-12-11 21:24:32
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2022-12-11 21:35:41
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2022-12-11 22:02:35
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2022-12-11 22:16:20
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2022-12-11 22:30:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么做
你好，计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
12楼
2022-12-11 21:53:05
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雨厢：回复紫藤老师 借所得税费用 是不是在管理费用里面 我看管理费用里面没有 是不是要添加
2022-12-11 22:10:38
紫藤老师：回复雨厢不是在管理费用里面
2022-12-11 22:22:41
雨厢：回复紫藤老师 我找到了 谢谢
2022-12-11 22:33:20
紫藤老师：回复雨厢不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2022-12-11 22:45:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
企业所得税，计提的会计分录怎么做？
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
13楼
2022-12-11 23:19:01
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Lu.????：回复邹老师 不用计提？之前有老师说要计提的
2022-12-11 23:45:16
邹老师：回复Lu.????你好，有应纳税额就需要计提的
2022-12-12 00:00:49
Lu.????：回复邹老师 没听懂，什么意思呢
2022-12-12 00:20:06
邹老师：回复Lu.????你好，就是有企业所得税应纳税额，就需要计提 没有应纳税额就不需要计提企业所得税
2022-12-12 00:31:02
Lu.????：回复邹老师 缴纳了，分录怎么写？
2022-12-12 00:55:51
邹老师：回复Lu.????你好 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2022-12-12 01:25:30
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
14楼
2022-12-12 00:29:37
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2022-12-12 00:44:17
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2022-12-12 00:55:55
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2022-12-12 01:18:42
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2022-12-12 01:48:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
15楼
2022-12-12 01:58:36
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