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企业所得税会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 李宁 发表的提问：
缴纳企业所得税的滞纳金，怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款
76楼
2022-12-28 14:12:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 红红 发表的提问：
2022年交2021年的企业所得税怎么做会计分录
您好。您好。借应交税费贷银行存款。 借以前年度损益调整贷应交税费。 借未分配利润，贷以前年度损益调整。
77楼
2022-12-28 14:18:07
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
78楼
2022-12-28 14:30:44
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2022-12-28 14:48:07
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2022-12-28 15:04:10
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2022-12-28 15:18:05
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2022-12-28 15:38:51
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2022-12-28 16:07:07
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2022-12-28 16:23:42
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2022-12-28 16:51:50
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2022-12-28 17:12:23
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2022-12-28 17:36:50
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2022-12-28 17:57:07
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2022-12-28 18:10:31
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2022-12-28 18:35:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎么做会计分录
按下面这个做账就可以
79楼
2022-12-28 14:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 帅气的乌龟 发表的提问：
企业境外所得税收抵免完会计分录怎么做
境外预提所得税也应当通过“所得税费用”科目核算，不能直接冲减收入。如果能够抵免境内所得税的，应同时确认递延所得税资产。
80楼
2022-12-29 14:33:42
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，缴纳了企业所得税，会计分录需要计提吗，怎么做分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
81楼
2022-12-29 14:43:51
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 朴实的棒棒糖 发表的提问：
请问老师，企业所得税退税的会计分录怎么做
借：银行存款， 贷：应交税费-所得税 具体退税多少钱
82楼
2022-12-29 14:56:59
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做
1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
83楼
2023-01-03 13:32:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ Mandy 发表的提问：
年报缴纳的企业所得税的会计分录怎么做？
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
84楼
2023-01-03 13:42:21
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Mandy：回复郭老师 4月份交的去年年报的企业所税，那分录是做到4月份吗？另外需要计提吗
2023-01-03 14:09:51
郭老师：回复Mandy对的是的第一个分录就是计提的。
2023-01-03 14:22:01
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丫头 发表的提问：
你好，老师，减免企业所得税会计分录怎么做？
你好，减免的不用做账，计提时按照实际应该缴纳的数据计提
85楼
2023-01-03 14:10:29
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丫头：回复徐阿富老师 老师，计提购销合同的印花税的会计分录怎么做？税率是多少？
2023-01-03 14:23:30
徐阿富老师：回复丫头你好，印花税也不计提的，按照实际缴纳的做账，购销合同印花税税率是万分之三，借税金及附加 贷银行存款
2023-01-03 14:36:00
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
86楼
2023-01-03 14:18:49
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ cunese 发表的提问：
1月份缴纳了企业所得税 会计分录怎么做
借：所得税飞鹰 贷：应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷：银行存款
87楼
2023-01-03 14:47:58
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cunese：回复暖暖老师 直接做到一月份的账里面吗
2023-01-03 15:17:56
暖暖老师：回复cunese可以的，因为你以前没计提
2023-01-03 15:35:21
cunese：回复暖暖老师 第一个分录是计提吗 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税吗
2023-01-03 15:50:59
暖暖老师：回复cunese是的，第一个是计提的会计分录
2023-01-03 16:09:23
cunese：回复暖暖老师 年中奖是1月份发放的 2月申报1月份的个税 也是直接计提个人所得税跟工资的个税一起计提还是分开计提
2023-01-03 16:30:45
暖暖老师：回复cunese您好，分开计提所得税
2023-01-03 16:45:19
cunese：回复暖暖老师 好的 年终奖的分录怎么做啊
2023-01-03 17:06:07
cunese：回复暖暖老师 从2月份开始都无需缴纳个税是不是就不用计提个人所得税了
2023-01-03 17:21:33
暖暖老师：回复cunese年终奖的分录和工资是相同的 从2月份开始都无需缴纳个税就不用计提个人所得税
2023-01-03 17:45:22
cunese：回复暖暖老师 好的
2023-01-03 18:02:04
暖暖老师：回复cunese祝您工作开心愉快
2023-01-03 18:14:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到2016年度企业所得税退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借； 以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
88楼
2023-01-04 13:29:50
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ Zyy 发表的提问：
补交的企业所得税税，会计分录怎样做？
你好 执行小企业会计准则的企业，汇算清缴补交企业所得税的账务处理您参考： 借：所得税费用（补税金额）贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额） 缴税： 借：应交税费—应交企业所得税（补税金额）贷：银行存款（补税金额） 实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配—未分配利润”科目，
89楼
2023-01-04 13:53:02
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Zyy：回复来来老师 收到，谢谢老师
2023-01-04 14:17:37
来来老师：回复Zyy客气 对您有帮助就好
2023-01-04 14:32:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年度多提的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借，应交税费一应交所得税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；
90楼
2023-01-04 14:03:42
全部回复
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