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企业所得税会计分录怎么做
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 爱林～ 发表的提问：
交纳18年企业所得税时预算会计怎么做分录
借：其他支出，贷：银行存款，我的答案希望能够帮助到你(*^▽^*)
106楼
2023-01-09 14:06:04
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爱林～：回复小祝老师 事业单位预算会计
2023-01-09 14:35:50
小祝老师：回复爱林～我知道呀，如果是商业会计就不是这样做了。(*^▽^*)
2023-01-09 15:02:23
爱林～：回复小祝老师 预算会计没有银行存款科目
2023-01-09 15:15:21
小祝老师：回复爱林～把银行存款改成“资金结存——货币资金”。
2023-01-09 15:31:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
收到2020年退回的企业所得税会计分录怎么做
你好  是小准则 的吗 还是
107楼
2023-01-09 14:14:36
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蓓儿：回复玲老师 小企业会计准则
2023-01-09 14:44:10
玲老师：回复蓓儿你好 借银行 贷应交税费 借 应交税费 贷未分配利润 
2023-01-09 15:11:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
108楼
2023-01-09 14:35:59
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萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2023-01-09 15:05:38
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2023-01-09 15:21:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 动听的雪糕 发表的提问：
2020年5月交2019年企业所得税怎么做会计分录？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
109楼
2023-01-10 13:50:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
110楼
2023-01-10 14:17:57
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，季度缴纳的企业所得税，怎么做会计分录？
借所得税 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
111楼
2023-01-10 14:23:22
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ mandy卓 发表的提问：
企业所得税，退税到银行账户的会计分录怎么做
借;银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 借：所得税费用 负数
112楼
2023-01-10 14:35:59
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mandy卓：回复辜老师 负数是什么意思啊老师
2023-01-10 15:04:01
辜老师：回复mandy卓就是减少所得税费用
2023-01-10 15:16:25
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，我们收到企业所得税退税，怎么做会计分录？
你好， 一、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
113楼
2023-01-11 13:23:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
114楼
2023-01-11 13:38:15
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冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么
2023-01-11 13:49:44
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-01-11 14:11:35
冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
2023-01-11 14:27:16
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-01-11 14:41:22
冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
2023-01-11 15:06:57
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
2023-01-11 15:34:55
冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
2023-01-11 15:47:43
冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师
2023-01-11 15:58:08
冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？
2023-01-11 16:27:20
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
2023-01-11 16:45:49
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ZZJ 发表的提问：
小型微利企业减免所得税的会计分录怎么做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
115楼
2023-01-11 13:53:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，缴纳企业所得税的会计分录怎么做
借，应交税费，企业所得税 贷，银行存款
116楼
2023-01-11 14:11:26
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艾山江：回复陈诗晗老师 老师 ，这样做 资产负债表 负数了，
2023-01-11 14:27:05
陈诗晗老师：回复艾山江计提 借，所得税费用 贷。应交所得税
2023-01-11 14:40:55
艾山江：回复陈诗晗老师 好的 ，谢谢你 老师
2023-01-11 14:55:21
陈诗晗老师：回复艾山江不客气祝你学习愉快
2023-01-11 15:14:11
艾山江：回复陈诗晗老师 老师，公司银行借的 企业贷款的分录呢，
2023-01-11 15:36:41
陈诗晗老师：回复艾山江借银行存款，贷长期借款或短期借款。
2023-01-11 16:00:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 哇哩 发表的提问：
小微企业减免所得税费用会计分录怎么做的？
你好 交多少计提多少，多计提的金额红字冲红计提分录就好
117楼
2023-01-11 14:32:59
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哇哩：回复徐阿富老师 填报利润表上的所得税费用，我只填减免后的吧
2023-01-11 14:48:58
徐阿富老师：回复哇哩你好，填利润表上的利润，不是填免税的。减免部分会自动算出来的
2023-01-11 15:06:42
哇哩：回复徐阿富老师 不是都自己填的么，还是，先填报财表，然后填报企业所得税，填了人数，资产，然后点数据出来的
2023-01-11 15:26:34
徐阿富老师：回复哇哩你好，是的呢，报表填好，人数，资产，会出来小微企业优惠额的
2023-01-11 15:40:57
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 有魅力的水池 发表的提问：
老师养老院收到民政五保老人补贴怎么做会计分录，这个企业所得税是否不征收企业所得税？还有床位补贴怎么做会计分录？
收到补贴你们会发给老人吗，你们是盈利性养老机构吗
118楼
2023-01-12 13:44:56
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李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
119楼
2023-01-12 13:55:16
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高大的帽子 发表的提问：
小微企业所得税减免怎样做会计分录
按你们实际交做账就可以，减免不做账
120楼
2023-01-12 14:23:04
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