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企业所得税会计分录怎么做
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ good luck!!! 发表的提问：
建筑企业个人所得税要怎么计提，会计分录应怎么做
个人所得税是发放工资的时候体现出来的 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-个税 银行存款 其他应付款-社保
91楼
2023-01-04 14:19:05
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税 和缴企业所得税 结转企业所得税 分录怎么做？？
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
92楼
2023-01-04 14:47:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
老师 计提企业所得税的分录 和缴纳企业所得税的分录怎么做
计提时，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
93楼
2023-01-05 14:00:36
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 丰富的猫咪 发表的提问：
企业收到疫情增值税和企业所得税补助怎么做会计分录
你好，是给你们免了的增值税和所得税吗
94楼
2023-01-05 14:18:08
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丰富的猫咪：回复朴老师 是交多少退多少
2023-01-05 14:47:19
朴老师：回复丰富的猫咪直接冲你交的分录就行了，不用计入营业外，这个是免税的
2023-01-05 15:03:47
丰富的猫咪：回复朴老师 这个有什么文件规定吗？为什么不做营业外收入或其他收益？不太明白
2023-01-05 15:21:54
朴老师：回复丰富的猫咪疫情期间 的减免都这样，都不做营业外或者其他收益，就是免税的
2023-01-05 15:42:27
丰富的猫咪：回复朴老师 我们不是免税，叫什么增值税补助
2023-01-05 16:01:05
朴老师：回复丰富的猫咪就是疫情期间减免的增值税
2023-01-05 16:11:16
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提企业所得税和增值税附加税的会计分录怎么做
你好，计提企业所得税，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税。增值税附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税和教育附加税
95楼
2023-01-05 14:37:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 细心的铃铛 发表的提问：
小规模建筑业预交企业所得税会计分录怎么做
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
96楼
2023-01-05 14:44:59
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细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗
2023-01-05 15:08:08
邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的
2023-01-05 15:25:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 祝福 发表的提问：
建筑业企业在外地预缴，有企业所得税又有个人所得税，如何做帐，会计分录怎么做？
做正常的预交税款，按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目
97楼
2023-01-06 13:49:23
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 刘 发表的提问：
小企业会计准则，退回以前年度企业所得税怎么做分录
你好，直接转入利润分配
98楼
2023-01-06 14:00:43
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刘：回复王晶老师 这回答也太敷衍了，算了，我也不给你差评了，都不容易
2023-01-06 14:19:17
王晶老师：回复刘嗯嗯呃呃呃，好得，谢谢
2023-01-06 14:44:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税的应该怎么做会计分录
借：所得税费   贷：应交税费——所得税
99楼
2023-01-06 14:24:35
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 助教 发表的提问：
小微企业减免的增值税和企业所得税怎么做会计分录呢
你好，减免增值税 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入-减免税 不交企业所得税不做会计分录
100楼
2023-01-06 14:41:59
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助教：回复彩丽老师 我们开发票了，不用交企业所得税？ 有收入啊
2023-01-06 15:02:05
彩丽老师：回复助教有盈利是需要交纳所得税的，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-01-06 15:24:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丁丁贝贝 发表的提问：
老师，补交18年的企业所得税怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
101楼
2023-01-08 15:53:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 紫鸢若舞 发表的提问：
企事业承包承租经营所得的个人所得税会计分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费
102楼
2023-01-08 16:15:54
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么 做
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
103楼
2023-01-08 16:30:10
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美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数
2023-01-08 17:00:22
美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了
2023-01-08 17:10:39
江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据
2023-01-08 17:33:08
美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月
2023-01-08 17:43:12
江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中
2023-01-08 18:01:58
美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐
2023-01-08 18:16:33
江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项
2023-01-08 18:31:47
美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了
2023-01-08 18:53:59
江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利
2023-01-08 19:11:04
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
104楼
2023-01-08 16:53:59
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李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2023-01-08 17:06:46
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-08 17:18:06
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2023-01-08 17:43:18
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2023-01-08 18:07:47
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
105楼
2023-01-09 13:45:44
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