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企业所得税会计分录怎么做
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是怎么样的呢？
1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税
286楼
2023-03-20 12:10:12
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萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 是用所得税费用还是以前年度损益调整呢？
2023-03-20 12:28:12
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！不是差错的话不用以前年度损益调整科目，除非是汇算清缴补交税金
2023-03-20 12:41:54
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 汇算清缴的时候用以前年度损益调整，其他时候都用所得税费用是吧？
2023-03-20 13:01:19
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！是的，再就是差错更正影响的以前年度所得税需要通过以前年度损益调整科目
2023-03-20 13:25:40
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 以前年度损益调整这个科目会不会影响报表呀？
2023-03-20 13:48:37
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！影响资产负债表年初数
2023-03-20 14:16:18
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 比如今年10月–12月的企业所得税我应该什么时候计提比较好呢?
2023-03-20 14:39:56
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，12月底计提，1月份交
2023-03-20 14:56:23
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
287楼
2023-03-20 12:26:58
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答疑-陆老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 孔娇丹 发表的提问：
老师退回以前年度的企业所得税应该怎么做会计分录
借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 结转时: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 相应调整计提的盈余公积等. 收到税款时: 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
288楼
2023-03-21 10:48:23
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孔娇丹：回复答疑-陆老师 是直接就收到税款的，那直接就做最后一步行吗
2023-03-21 11:13:49
答疑-陆老师：回复孔娇丹不是，因为是以前年度的，所以还是要做上面的分录去调整以前年度的损益
2023-03-21 11:28:33
孔娇丹：回复答疑-陆老师 谢谢
2023-03-21 11:57:56
答疑-陆老师：回复孔娇丹不客气哦，能帮到你更好
2023-03-21 12:13:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 韦小宝 发表的提问：
年末计提企业所得税的会计分录怎么做，T3可以增加科目吗
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 可以增加科目 的
289楼
2023-03-21 11:05:04
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韦小宝：回复邹老师 计提盈余公积是按照净利润来算的
2023-03-21 11:22:36
邹老师：回复韦小宝你好，是的，按净利润*10%计算的
2023-03-21 11:42:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小笨猪♂小幸福 发表的提问：
缴纳上一年度的企业所得税改怎样做会计分录
您好，分录，计提时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
290楼
2023-03-21 11:33:57
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小笨猪♂小幸福：回复王雁鸣老师 老师，向银行贷款80万两年，是不是借，银行存款80万，贷短期借款80万，每个到支付利息时借财务费用利息费，贷银行存款
2023-03-21 11:57:54
王雁鸣老师：回复小笨猪♂小幸福您好，向银行贷款80万两年，借，银行存款80万，贷，长期借款80。支付利息是对的。
2023-03-21 12:15:43
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019年第四季度有企业所得税，但是没有计提，2020年1月交了5000的企业所得税，怎么做会计分录呢？
您好，需要补计提。1.补提第四季度企业所得税,其分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2.将以前年度损益调整帐户余额转入利润分配，其分录 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3.上交企业所得税其分录 借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款
291楼
2023-03-21 12:02:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小草 发表的提问：
按照小企业会计准则，调整以前年度多计提企业所得税，该怎么做分录呢？
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润
292楼
2023-03-21 12:23:59
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小草：回复邹老师 但是这样做导致勾稽关系对不上了 ，我就是这样做的
2023-03-21 12:44:45
邹老师：回复小草你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-03-21 13:02:00
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
本年四季度企业所得税怎么做分录，企业所得税汇算清缴，补交的所得税怎样做分录
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
293楼
2023-03-22 11:31:21
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小梅老师：回复Mingli.Shao满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2023-03-22 11:54:45
Mingli.Shao：回复小梅老师 不用以前年度损益调整科目吗？还是四季度把所得税汇算清缴的数额都计提出来，分录，借，所得税费用，贷，应交税金应交所得税
2023-03-22 12:16:44
小梅老师：回复Mingli.Shao12月份把汇算的计提出来。后期有差异用以前年度损益调整
2023-03-22 12:31:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，支付上一年度企业所得税汇算清缴所得税费会计分录怎么做？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
294楼
2023-03-22 11:46:24
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回忆的沙漏：回复maize老师 老师，为什么要调整以前年度损益调整呢
2023-03-22 12:12:59
maize老师：回复回忆的沙漏你这个跨年了，这个费用本来是2019年12月计提的，你这个之前没有做，跨年需要做以前年度损益调整 你这个没有这个要是用小企业会计准则做这 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2023-03-22 12:39:24
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那意思是如果19年没有做计提就是要做利润分配的分录是吗
2023-03-22 12:50:50
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的额，是的
2023-03-22 13:12:19
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那这个利润分配的分录是在缴纳的当月做的吗
2023-03-22 13:40:40
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的，是的
2023-03-22 13:54:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 魏梦娜 发表的提问：
企业所得税和增值税的罚款及滞纳金，怎么做账？会计分录怎么写？
借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
295楼
2023-03-22 12:07:04
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魏梦娜：回复邹老师 除了走营业外支出还可以走什么科目？
2023-03-22 12:22:45
邹老师：回复魏梦娜你好，罚款，滞纳金只能是通过营业外支出核算的
2023-03-22 12:51:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Hongyanxiang 发表的提问：
企业所得税汇算的会计分录如何做？
您好！年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 　　重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润
296楼
2023-03-22 12:20:59
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Hongyanxiang：回复宋生老师 支付做汇算的费用呢，
2023-03-22 12:48:55
宋生老师：回复Hongyanxiang您好！这个计入管理费用就可以了。如果跨年就把管理费用改成以前年度损益科目。
2023-03-22 13:15:11
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是什么做的，所得税要结转本年利润吗
计提时借：所得税 贷：应交税费—应交所得税 月末要结转本年利润。
297楼
2023-03-23 11:53:11
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°青春的尾巴し：回复方老师 老师，我用快帐做帐的，计提时借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税，所得税费用是所得税吗
2023-03-23 12:17:12
方老师：回复°青春的尾巴し是的，两者使用是一样的，祝您工作顺利。
2023-03-23 12:45:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师以前年度少计提营业税附加及企业所得税会计分录怎么做呀
计提税款时借：以前年度损益调整-税金及附加/所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税/附加税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。
298楼
2023-03-23 12:01:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
企业所得税汇算清缴留抵的税额，怎样做会计分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
299楼
2023-03-23 12:24:00
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冰雨：回复袁老师 先是补交了企业所得税，后面又更正申报又有留抵，这两种分录怎么做？
2023-03-23 12:38:43
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问：
交纳上年企业所得税分录怎么做？还要计提吗？怎么做分录？
补交去年的企业所得税 直接计入本年处理了就行了 借；本年利润 贷：所得税 借：所得税 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
300楼
2023-03-24 16:35:58
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