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企业所得税会计分录怎么做
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师预缴企业所得税怎样做会计分录
您好 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
121楼
2023-01-12 14:32:59
全部回复
~玲：回复bamboo老师 老师，不计入所得税费用科目吗？
2023-01-12 15:01:17
bamboo老师：回复~玲预缴的时候没有计提的话 还有一笔分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2023-01-12 15:25:46
~玲：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-12 15:44:17
bamboo老师：回复~玲不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-12 16:07:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
企业所得税怎么计算，会计分录怎么写
你好！这个是用应纳税所得额乘以税率。 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
122楼
2023-01-27 15:21:05
全部回复
杨妞儿：回复宋生老师 用哪个数✖️费率
2023-01-27 15:35:44
宋生老师：回复杨妞儿你好！应纳税所得额 企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%) 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
2023-01-27 16:00:32
杨妞儿：回复宋生老师 是不是本年利润的借放金额
2023-01-27 16:27:33
杨妞儿：回复宋生老师 ？
2023-01-27 16:44:12
宋生老师：回复杨妞儿你好！你可以这样理解。就是利润
2023-01-27 17:05:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
企业所得税计提和实际缴纳不同怎么做会计分录
你好，1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
123楼
2023-01-27 15:31:24
全部回复
丽：回复紫藤老师 汇算清缴的时候缴纳金额与计提不同呢
2023-01-27 15:47:25
紫藤老师：回复丽汇算清缴的时候缴纳金额，多退少补
2023-01-27 16:00:37
丽：回复紫藤老师 分录怎么做？
2023-01-27 16:11:47
紫藤老师：回复丽补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-27 16:27:46
丽：回复紫藤老师 不通过以前年度损益调整，有别的方法么？
2023-01-27 16:42:26
紫藤老师：回复丽需要通过以前年度损益调整
2023-01-27 16:59:17
丽：回复紫藤老师 可以直接通过未分配利润么？
2023-01-27 17:23:31
丽：回复紫藤老师 小企业会计准则有以前年度损益调整么？
2023-01-27 17:43:12
紫藤老师：回复丽可以直接通过未分配利润
2023-01-27 17:58:06
丽：回复紫藤老师 这样的分录后就是利润表上不能直接显示实际缴纳的所得税金额，资产负债表上的未分配利润变动了
2023-01-27 18:21:04
丽：回复紫藤老师 是不是这样的情况
2023-01-27 18:33:48
紫藤老师：回复丽你好，对的，你的理解是对的
2023-01-27 18:58:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
企业承担个人所得税的费用，会计分录怎么做？
你好， 借营业外支出 贷银行存款
124楼
2023-01-27 15:38:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A娇 发表的提问：
老师汇算清缴的企业所得税会计分录怎么做
你好 你是补缴纳还是退税的情况
125楼
2023-01-28 13:17:16
全部回复
A娇：回复meizi老师 补交的
2023-01-28 13:48:27
meizi老师：回复A娇借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行或者现金 借方未分配利润贷方以前年度损益
2023-01-28 14:08:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
汇算清缴后交的企业所得税会计分录怎么做
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
126楼
2023-01-28 13:35:08
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
127楼
2023-01-28 13:47:31
全部回复
????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-01-28 13:59:02
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-01-28 14:14:50
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ っ、 一世柔情° 发表的提问：
老师，2019年1月缴纳的企业所得税的会计分录怎么做，企业所得税在2018年12月份需要做会计分录吗？有没有特别的要求
您好，2018.12需要计提应交的企业所得税，借所得税贷应交税费--应交所得税，2019.1缴纳，借应交税费--应交所得税贷银行存款
128楼
2023-01-28 14:02:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 赵小鱼 发表的提问：
计提企业所得税和支付企业所得税的分录怎么做？
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
129楼
2023-01-29 13:07:57
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
企业所得税退税，会计分录怎么挂？
你好！ 记入营业外收入
130楼
2023-01-29 13:28:19
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下补缴上一年度企业所得税怎么做分录
借：未分配利润贷：应交税费
131楼
2023-01-29 13:38:15
全部回复
2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧
2023-01-29 14:01:50
袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。
2023-01-29 14:21:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
132楼
2023-01-29 13:53:18
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
企业所得税按照本年净利润缴纳是吧？缴纳企业所得税后，会计分录怎么做？
按本年的利润总额缴纳 借应交税费应交所得税 贷，银行存款
133楼
2023-01-29 13:59:59
全部回复
感谢经历：回复老刘 所得税费用啥时间用？
2023-01-29 14:16:46
老刘：回复感谢经历计提的时候 借所得税 贷应交税费应交企所的税
2023-01-29 14:42:51
感谢经历：回复老刘 年终计提四季度利润时，借：所得税费用，贷：应交税费，然后所得税费用结转本年利润科目，利润总额减少是吧？
2023-01-29 15:04:25
老刘：回复感谢经历是的，是的。。。。。
2023-01-29 15:14:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
134楼
2023-01-30 13:01:48
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 倒计时安享晚年 发表的提问：
老师你好，我现在在报企业所得税，我要交企业所得税，请问会计分录怎么做呢
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
135楼
2023-01-30 13:26:33
全部回复
倒计时安享晚年：回复bamboo老师 老师，我现在是不是要把这个会计分录做到今年9月，再去申报企业所得税？
2023-01-30 13:48:45
bamboo老师：回复倒计时安享晚年不是的 先做第一笔分录 第二笔分录10月份缴款后写
2023-01-30 14:11:17
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