首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税会计分录怎么做
分享
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
交企业所得税怎么做分录 计提怎么做分录？比如六月计提企业所得税 七月季报交所得税 那交税的那个分录是6月做还是7月做？
这个要6月份做的呢。
136楼
2023-01-30 13:45:08
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 朔夜明珠 发表的提问：
5月份缴纳的企业所得税，现在怎么做会计分录
借：未分配利润或所得税费用 贷：银行存款
137楼
2023-01-30 13:56:58
全部回复
朔夜明珠：回复文文老师 不做以前年度损益调整？
2023-01-30 14:15:53
文文老师：回复朔夜明珠不做以前年度损益调整了。它最后也要转到未分配利润
2023-01-30 14:41:51
朔夜明珠：回复文文老师 我看网上会计分录都通过以前年度损益调整的，为什么用这个科目
2023-01-30 14:59:54
文文老师：回复朔夜明珠以前年度损益调整，是个过度科目。涉及以前年度事项调整就用它。 我做的是合并分录，直接省掉了以前年度损益调整科目。
2023-01-30 15:12:56
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，2019年的企业所得税已扣款，会计分录怎么做
你好 借记 利润分配-未分配利润 贷银行存款
138楼
2023-01-31 13:16:50
全部回复
张文华：回复老江老师 不走所得税这个科目吗？
2023-01-31 13:27:58
老江老师：回复张文华走所得税科目，就列在今年 的利润表中了
2023-01-31 13:55:42
张文华：回复老江老师 谢谢老师，去年的就直接放在未分配利润里面了
2023-01-31 14:22:23
老江老师：回复张文华尽客气 请及时评价，谢谢
2023-01-31 14:50:50
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 。 发表的提问：
2021年12月没计提企业所得税，，1月怎么做分录，小企业会计准则
你好，可以补计提的借：所得税费用，贷：应交税费-所得税
139楼
2023-01-31 13:40:33
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 生动的台灯 发表的提问：
2019年交的企业所得税退税了怎么做分录呢？小企业会计准则
你好 借银行存款贷应交税费 借应交税费 贷利润分配-未分配利润
140楼
2023-01-31 13:48:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
请问:次年企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
141楼
2023-01-31 13:56:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
142楼
2023-02-01 13:01:46
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师小规模延缓交企业所得税会计分录怎么做
你好，把应该缴纳的所得税计提起来就好，借所得税费用 贷应交税费（企业所得税）
143楼
2023-02-01 13:24:55
全部回复
淡定：回复徐阿富老师 老师就是先不用扣款，到21年申报年报时在扣对吗
2023-02-01 13:37:25
徐阿富老师：回复淡定你好，是的，不用扣款交税
2023-02-01 13:53:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
144楼
2023-02-01 13:43:02
全部回复
紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-02-01 14:03:16
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
，老师季度预提企业所得税会计分录怎么做的呢
你好 借 所得税费用 贷 应交税费 应交企业所得税
145楼
2023-02-01 13:53:59
全部回复
紫伊藤：回复答疑苏老师 3月份利润表中，填在所得税费用这里，是吗
2023-02-01 14:09:24
紫伊藤：回复答疑苏老师 要不要损益结转呢
2023-02-01 14:20:26
答疑苏老师：回复紫伊藤你好 是的 需要结转损益的
2023-02-01 14:39:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
每个季度交了企业所得税，后的会计分录怎么做
交税 借应交税费 贷银行存款
146楼
2023-02-02 13:23:39
全部回复
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动结转 借本年利润 贷所得税
2023-02-02 13:53:22
邓姚冬儿：回复玲老师 ？
2023-02-02 14:11:36
玲老师：回复邓姚冬儿是的 借本年利润 贷所得税
2023-02-02 14:32:41
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动吗？财务软件不自动结转吗
2023-02-02 14:57:26
玲老师：回复邓姚冬儿两种方法都是可以用的 可以先将所得税计提出来，然后再和其他损益科目一起结转到本年利润中，得到净利润，也可以先将除所得税以外的损益结转到本年利润中，得到利润总额，然后计提所得税，然后再将所得税结转到本年利润中。
2023-02-02 15:08:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
147楼
2023-02-02 13:30:20
全部回复
????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2023-02-02 14:00:53
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2023-02-02 14:17:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，汇算清缴交的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税法费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
148楼
2023-02-02 13:36:47
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 自然的柠檬 发表的提问：
你好，退回误多繳企业所得税，怎么做会计分录呢
你好 是往年的还是今年的
149楼
2023-02-02 13:44:17
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ AAA 发表的提问：
计提企业所得税分录怎么做
你好 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税
150楼
2023-02-02 13:50:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料