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以前年度调整会计分录工资
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 赵娟 发表的提问：
请问我公司是建筑公司一从今年的1月1曰开始建账，去年的工程项目的施工成本，结算收入有在今年发生的，老板说去年就不管了，那这些去年的收入，成本可以用以前年度损益调整科目吗，会计分录是什么
结算去年的收入，去年交过税了吗？ 没交税的话需要补交税后确认。
166楼
2023-02-12 15:06:57
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 周周要努力呀✌️ 发表的提问：
21年冲回20年计提的7万元坏账准备，会计分录这样写对吗？ 借：坏账准备 7 贷：以前年度损益调整 7 借：以前年度损益调整 7 贷：本年利润 7
同学你好 借：以前年度损益调整 7 贷：本年利润 7——这笔分录 借，以前年度损益调整 贷，利润 分配一未分配利润 ；
167楼
2023-02-12 15:14:30
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周周要努力呀✌️：回复立红老师 老师，资产负债表上还有这个坏账准备7万元呢，是不是得先把坏账准备减少了，再调整利润呢
2023-02-12 15:28:36
立红老师：回复周周要努力呀✌️同学你好 资产负债表上还有这个坏账准备7万元呢——这个是抵减报表中的应收账款项；
2023-02-12 15:49:59
周周要努力呀✌️：回复立红老师 现在这个坏账准备收回来了，不是应该先把计提的坏账准备冲回吗？然后再增加本年利润
2023-02-12 16:04:21
周周要努力呀✌️：回复立红老师 我明白了，
2023-02-12 16:16:02
周周要努力呀✌️：回复立红老师 借：坏账准备 7 贷：以前年度损益调整 7 借：以前年度损益调整 7 贷：利润分配—未分配利润 7
2023-02-12 16:37:46
周周要努力呀✌️：回复立红老师 请问老师是这样吗？
2023-02-12 16:56:36
立红老师：回复周周要努力呀✌️同学你好，是这样的；；；
2023-02-12 17:14:09
周周要努力呀✌️：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 17:43:42
立红老师：回复周周要努力呀✌️不客气的，祝您学习愉快
2023-02-12 17:53:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，做账软件没有以前年度损益调整这个科目，汇算清缴要补缴的款会计分录要怎么做啊
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
168楼
2023-02-12 15:24:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 专注的龙猫 发表的提问：
12月份收到的专票已经入账未认证。 实际货款没有那么多，对方已重开发票给我们，也把多出的部分转回到我们对公户，那我要怎么做会计分录？ 是否要做以前年度损益调整，汇算清缴要怎么调呢？
您好！这个不需要计入以前年度损益调整。只是你这个需要做红字分录冲减12月的材料的分录
169楼
2023-02-13 12:09:27
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专注的龙猫：回复宋生老师 只做冲减那19年的成本不是虚增了吗？汇算清缴不需要调呀？
2023-02-13 12:21:32
宋生老师：回复专注的龙猫你当时收到的票上的这部分已经结转到成本里面去了吗？
2023-02-13 12:45:34
专注的龙猫：回复宋生老师 收到的发票都结转了
2023-02-13 13:15:11
宋生老师：回复专注的龙猫你好！你做过什么分录了
2023-02-13 13:42:48
专注的龙猫：回复宋生老师 借库存 应交税费进项税，贷银行存款，又借成本，贷库存
2023-02-13 13:59:32
宋生老师：回复专注的龙猫你好！这样的话，你确实是要调成本了。要借库存商品 贷以前年度损益调整。 汇算清缴的时候调减成本。在成本那张表上，按调整后的金额填入
2023-02-13 14:26:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 难过的汉堡 发表的提问：
老师 ，你好！ 我还有一个问题 ，去年度在出库存商品看错单价，少出了300.1元，我要怎样调整？学堂老师，有给我解答是： 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 但是我是微型企业，以前年度损益调整这一科目没有。我要怎么做会计分录调整呢？ 谢谢了
你好，那你们平时调整涉及以前年度损益的经济业务，你们用什么科目调整呢
170楼
2023-02-13 12:38:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 123804689 发表的提问：
2021年8月一笔会计分录做错了，在2022年三月对2021年8月这个分录做调整，影响了损益，借以前年度损益调整，贷库存商品 2022年5月做2021年汇算清缴的时候，是按照2022年三月调整后的利润做汇算吗？
您好 2022年5月做2021年汇算清缴的时候，是按照2022年三月调整后的利润做汇算
171楼
2023-02-13 13:03:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
公司临时决定发年终奖，但年底没做计提。如何处理？只需做以前年度损益调整和应付薪资处理吗？
你好，需要不计提，然后支付 借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
172楼
2023-02-13 13:09:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 1 发表的提问：
老师，就是前年计提了绩效工资，后来决定不发给员工了，这部分冲的话是直接红字冲吗？还是走以前年度损益调整？
你好，涉及损益的科目，需要通过 以前年度损益调整科目核算的
173楼
2023-02-13 13:35:59
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1：回复邹老师 老师，那怎么做分录呢？
2023-02-13 14:02:05
邹老师：回复1你好 借；应付职工薪酬，贷； 以前年度损益调整
2023-02-13 14:22:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 飞扬 发表的提问：
上年度多计提了开发支出，在今年如何使用以前年度损益调整
借：某某支出 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
174楼
2023-02-14 13:57:19
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飞扬：回复朴老师 资产负债表的 中的资产项目多计提了，也是可以使用以前年度损益调整 来调整的是吗？ 如果是多计提的工资，是 借：开发支出-资本化支出-工资（红字） 贷；应付职工薪酬-工资（红字） 借：开发支出-资本化支出-工资 贷：以前年度损益调整 还是第二种方式呢？ 借：应付职工薪酬-工资 贷：以前年度损益调整
2023-02-14 14:36:40
朴老师：回复飞扬影响了损益科目的就通过以前年度损益调整，没影响就直接红冲
2023-02-14 14:51:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小雨 发表的提问：
去年12月份的工资，今年1月份发，然后去年12月没有计提，如果在1月计提是正常计提，还是用以前年度损益调整补计提？
你好！是的，正常就是应该这样
175楼
2023-02-14 14:02:26
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小雨：回复宋生老师 正常计提是吗？？那1月份就计提了2个月份的工资了，也没关系吗？
2023-02-14 14:13:19
宋生老师：回复小雨您好！我是说正常是应该用以前年度损益调整科目
2023-02-14 14:41:14
小雨：回复宋生老师 @宋老师:老师， 民办非营利企业没有以前年度损益调整科目，那要怎么处理？
2023-02-14 14:56:57
宋生老师：回复小雨您好！那你直接1月补提就行了
2023-02-14 15:20:18
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 琴 发表的提问：
老师，2020年12月份的工资计提了没发，到2021年1月份才发，这样的话到2021年底12月份要做以前年度损益调整吗？
你好，不需要做以前年度损益调整
176楼
2023-02-14 14:11:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 怡然的高跟鞋 发表的提问：
收到去年支付房租物业费等费用的收款收据如何入账？ 会计分录如果计入以前年度损益调整，年报汇算清缴该如何调整？
你好，根据正常业务记录你们的相关费用，但是未取得合规发票汇算清缴的时候要做利润调增，调表不调帐
177楼
2023-02-15 12:40:17
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怡然的高跟鞋：回复QQ老师 入以前年度损益调整的话 还怎么调增
2023-02-15 13:08:06
QQ老师：回复怡然的高跟鞋你好，如果通过以前年度损益调整科目的话，需要去税务局申请修改汇算清交报表。
2023-02-15 13:21:51
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019年的增值税分录错了，2020年可以直接做红字分录吗？用不用的着以前年度损益调整这个会计科目呢？
同学您好！涉及到损益类的才通过以前年度损益调整
178楼
2023-02-15 12:47:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ xyz 发表的提问：
我帐套没有以前年度损益调整科目，现在想更正去年管理费用，怎么做会计分录？
你好，借；利润分配——未分配利润，贷；库存现金等科目（或相反分录 ） 没有以前年度损益调整科目，就直接通过利润分配——未分配利润科目调整
179楼
2023-02-15 12:58:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
这个去年的股权变更是法人代表刷卡支付的印花税，不是基本账户，做账务处理通过现金进行账务处理，然后把钱再还给法人。这个月就做以前年度损益调整处理吗？会计分录是什么呢？？
如果是归还法人垫款的话，只需做 借：其他应付款--法人 贷：银行存款
180楼
2023-02-15 13:10:24
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