成都-甜果：回复宋生老师 跨年的发票也不用做以前年度调整吗？

宋生老师：回复成都-甜果您好！看是什么发票，一般是需要的。但是你这个不一样，你这个属于更正之前的发票。而不是属于要调整发票本身的金额之类的。

米哈游：回复玲老师 这个不违背权责发生制了吗？

玲老师：回复米哈游不的，就是这样规定的，红冲当期的收入成本

米哈游：回复玲老师 老师请问 现在就费用类 所得税用以前年度损益调整吗？

玲老师：回复米哈游你好 跨年的差错更正 影响损益 的 用 以前年度损益调整

米哈游：回复玲老师 那就是红冲发票的这种除外是吗？

玲老师：回复米哈游是的，红冲当期的收入成本

米哈游：回复玲老师 好的 谢谢老师

玲老师：回复米哈游不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

Amy(艾米)：回复庄老师 老师好！什么情况下用到以前年度损益调整？

庄老师：回复Amy(艾米)你好，一般这样业务， 以前年度损益调整 　　一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。 　　企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也在本科目核算。 　　二、以前年度损益调整的主要账务处理 　　（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损，借记本科目，贷记有关科目。 　　（二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用，借记“应交税费——应交所得税”科目，贷记本科目。 　　（三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额，做相反的会计分录。 　　三、本科目结转后应无余额。

maize老师：回复CR多交退回，借银行 贷应交税费应交个人所得税，你之前多交，那应该是借方余额，现在冲掉，就平了，手续费返还做借银行 贷其他收益，应交税费，不做以前年度损益调整

CR：回复maize老师 19年个税，退付手续费收到的钱，其他收益做什么科目，营业外收入-个税吗

maize老师：回复CR没有其他收益，营业外收入-个税吗 可以

CR：回复maize老师 工资条里迟到早退等应扣的金额，做什么会计分录啊

maize老师：回复CR1,按扣之后做工资计提，2，没有扣之前计提，后面扣做借应付职工薪酬 工资，贷营业外收入 我赞成第一种做法

学堂用户rm5z7u：回复庄老师 上面有两个借方，两个贷方，是哪一个？

庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，两个都要做相反

学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么是两个，不是其中一个借贷吗？

学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？

学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？

庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，你参照一下， 首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。 借：固定资产 贷：累计折旧 以前年度损益调整 其次再计算应纳的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润

庄老师：回复学堂用户rm5z7u固定资产盘亏的账务处理 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2)按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢

学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么和图片上就是会计基础书上的-不一样的会计分录？

学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？

学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？

学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？在？

庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，那个不同，你发过来

周周：回复答疑苏老师 老师，您帮我看下补提和缴纳的分录对不对？

答疑苏老师：回复周周你好 对的 分录正确。

周周：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师

答疑苏老师：回复周周不客气 祝工作顺利哦！

1,2,3,4：回复小云老师 没办法，以前那个会计乱做出1700多万的无形资产还每个月提摊销，我都要用到以前年度损益调整去调她的账，您说的所得税增加，是我调完之后要去更正18年的所得税汇算清缴报表吗？

小云老师：回复1,2,3,4不用去更正18年的，调整当期交，因为贷方有以前年度损益调整，类似于利润增加，所以同时要再做一笔借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税

1,2,3,4：回复小云老师 我们利润总额一直都是负数，也没有交过企业所得税，还需要做您说这笔吗？

小云老师：回复1,2,3,4如果全部算下来，也就是把这笔当收入算上还是亏的话可以不做

大果果：回复玲子 分录怎么做呢

玲子：回复大果果你好，借：以前年度损益调整 贷：原材料