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以前年度调整会计分录工资
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 做个俗人 发表的提问：
请问一下，低于多少金额可以不计入以前年度损益调整呢
你好， 以前年度损益调整是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。低于多少金额可以不计入以前年度损益调整，完全由自己企业来决定。
151楼
2023-02-07 13:35:07
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 周周要努力呀✌️ 发表的提问：
21年冲回20年计提的7万元坏账准备，会计分录这样写对吗？ 借：坏账准备 7 贷：以前年度损益调整 7 借：以前年度损益调整 7 贷：利润分配（未分配利润） 7
同学你好，是这样写的；
152楼
2023-02-07 13:41:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
老师，我公司在1月份收到社保局退回多扣的社保费退款。 那我的会计分录时 借：银行帐款 贷：利润分配——未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 是这样吗？
你好 退回的是哪年的
153楼
2023-02-07 13:47:59
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莎莎吾见了：回复郭老师 老师是在2020年1月退回19年的（打电话去社保局资料也没有正确答复只是说退回多收款）
2023-02-07 14:11:40
郭老师：回复莎莎吾见了分录可以这么做的 需要汇算清缴调增
2023-02-07 14:35:04
莎莎吾见了：回复郭老师 老师，我汇算清缴时是需要把这笔钱在总利润上加上， 那还需要在支付社保费用那栏里把这笔钱也减了吗？ 你我19年全年缴了10万社保费。需要在这10万里减了这2918.9吗？
2023-02-07 14:52:14
郭老师：回复莎莎吾见了是的 对的 是的
2023-02-07 15:06:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
2016年12月暂估成本900，跨年了，2017年2月收到发票是730.没有以前年度损益调整 这科目，会计分录怎么做，借：利润分配-未分配利润 170，贷：库存商品：170，对吗？
对的
154楼
2023-02-08 12:13:44
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 任性的雪糕 发表的提问：
例如：2019年1月事业单位计提折旧1000元，其中2018年之前的资产折旧800元，2019年新增资产折旧200元，这个会计分录是不是应该这么做——借：以前年度损益调整 800 业务经费支出—固定资产折旧 200 贷：累计折旧 1000
你好！ 对的。
155楼
2023-02-08 12:42:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
以前年度的附加税少交了，金额不大，怎么办调整的会计分录怎么写
你好，是附加税之前年度没有计提，还是之前计提了少做了缴纳分录？
156楼
2023-02-08 13:03:52
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王兴平：回复邹老师 教育费附加和地方教育附加都没计提
2023-02-08 13:21:47
王兴平：回复邹老师 还有今年的也没计提
2023-02-08 13:46:07
邹老师：回复王兴平你好，没有计提需要补计提 之前年度补计提这样做分录，借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；应交税费—教育费附加，地方教育附加 今年的补计提这样做分录，借；税金及附加，贷；应交税费—教育费附加，地方教育附加
2023-02-08 14:00:09
王兴平：回复邹老师 去年的报表要更正申报吗
2023-02-08 14:27:51
邹老师：回复王兴平你好，今年做调整分录，就只需要按调整分录之后的数据出具报表，去年的报表数据就不需要去更正的
2023-02-08 14:43:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，3月份调整应付工资，少计提，还要以前年度损益调整吗
你好，这个少计提是什么时候的工资少计提了？
157楼
2023-02-08 13:29:54
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上善若水：回复邹老师 是2016和2017年的，有可能是多计提了，应付职工薪酬现在贷方有余额，因为18年汇算清缴时没有调整
2023-02-08 13:59:26
邹老师：回复上善若水你好，需要通过以前年度损益调整科目核算 多计提了就冲销，少计提了就补计提
2023-02-08 14:22:07
上善若水：回复邹老师 分录应该怎么做，是跨年的帐，又是新建的账套，以前计提的不在现在的账套里面
2023-02-08 14:36:16
邹老师：回复上善若水你好 多计提了就冲销，借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整 少计提了就补计提，借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬
2023-02-08 14:57:21
上善若水：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 15:25:27
邹老师：回复上善若水不客气，祝你周末愉快！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 15:37:24
上善若水：回复邹老师 未分配利润也要调整吧
2023-02-08 15:49:21
邹老师：回复上善若水你好，是的，需要调整未分配利润数据的
2023-02-08 16:12:13
上善若水：回复邹老师 把以前年度损益平掉，未分配利润增加了
2023-02-08 16:25:19
邹老师：回复上善若水你好，未分配利润可能增加，也可能减少的
2023-02-08 16:54:46
上善若水：回复邹老师 因为应付工资是在贷方
2023-02-08 17:19:21
邹老师：回复上善若水你好，如果是这个分录，借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬 那冲平是未分配利润计入借方才是，表示减少的
2023-02-08 17:35:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 会撒娇的灰狼 发表的提问：
以前年度损益调整什么时候计入
你好，就是调整以前的账务涉及到损益科目 的时候
158楼
2023-02-08 13:44:59
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会撒娇的灰狼：回复邹老师 具体的呢，它属于什么科目
2023-02-08 13:58:48
邹老师：回复会撒娇的灰狼你好，属于损益科目 需要看是什么业务需要调整才知道如何做分录的
2023-02-08 14:26:54
会撒娇的灰狼：回复邹老师 损益科目中的收入还是费用
2023-02-08 14:46:50
邹老师：回复会撒娇的灰狼你好，这个不是收入，也不是费用，而是单独的一个科目
2023-02-08 15:10:03
会撒娇的灰狼：回复邹老师 那，增加在借方还是贷方，属备底还是，要是多交了税怎么做分录呢
2023-02-08 15:24:33
邹老师：回复会撒娇的灰狼你好，是贷方 多交 了所得税吗
2023-02-08 15:46:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
1月交上年4季度环保税，1月补计提，要不要做以前年度损益调整啊
金额不大的，直接确认当期税金及附加
159楼
2023-02-09 12:50:28
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奔奔：回复辜老师 370元
2023-02-09 13:11:04
奔奔：回复辜老师 需要调整吗
2023-02-09 13:25:05
辜老师：回复奔奔不用调整，直接确认税金及附加就是了
2023-02-09 13:52:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 000 发表的提问：
@郭老师 什么时候用以前年度损益调整，什么时候直接计入当期损益？
你好，你调整以前年度损益调整类的科目，用以前年度损益调整。
160楼
2023-02-09 13:00:55
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郭老师：回复000如果是调整今年的，可以记到当期损益。
2023-02-09 13:14:14
000：回复郭老师 假设去年8月份的社保搂提了，今年汇算清缴以后，我发现了，用哪个科目呢？
2023-02-09 13:32:12
郭老师：回复000以前年度损益调整，建议 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬。
2023-02-09 13:45:42
000：回复郭老师 只要发现以前年度的错误，涉及损益类的，不管过了几年，都用以前年度损益调整吗？还用调整错误年度的财务报表吗？
2023-02-09 14:02:56
郭老师：回复000用以前年度损益调整做事不错，但是之前的财务报表不用修改。
2023-02-09 14:32:48
000：回复郭老师 谢谢郭老师
2023-02-09 14:56:30
郭老师：回复000不用客气 工作愉快
2023-02-09 15:17:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 琴 发表的提问：
老师，2020年12月份的工资计提了没发，到2021年1月份才发，这样的话到2021年底12月份要做以前年度损益调整吗？ 以前的会计做了调整，这样可以吗？
你好 ；  1月发 2月报；  你12月没有做计提吗   
161楼
2023-02-09 13:28:52
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琴：回复meizi老师 计提了，就是2020年12月先计提了，工资到2021年1月份才发，所以2021年12月做了一个以前年度损益调整的会计分录可以吗
2023-02-09 13:59:48
meizi老师：回复琴 你好；    计提了就 正常报分录 即可。   只做发放分录。 不涉及 以前年度损益调整   
2023-02-09 14:20:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小雨 发表的提问：
去年12月份的工资，今年1月份发，然后去年12月没有计提，如果在1月计提是正常计提，还是用以前年度损益调整补计提？
您好！是的。就是用这个科目。
162楼
2023-02-09 13:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 板蓝根好甜 发表的提问：
老师 你好 我想咨询下 我们是建筑业 去年有一笔成本多入了 今年需要调减 补缴税款 会计分录可以直接 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗？
您好 请问成本多入的时候分录怎么写的
163楼
2023-02-10 13:16:30
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Vanessa老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 玩命的犀牛 发表的提问：
有折旧的固定资产盘盈会计分录中，固定资产和以前年度损益调整会计分录的数目是重置成本还是扣除折旧后的重置成本呢？
同学，你好。是重置成本。
164楼
2023-02-10 13:34:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 难过的汉堡 发表的提问：
老师 ，你好！ 我还有一个问题 ，去年度在出库存商品看错单价，少出了300.1元，我要怎样调整？学堂老师，有给我解答是： 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 但是我是微型企业，以前年度损益调整这一科目没有。我要怎么做会计分录调整呢？ 谢谢了
你好，那你平时发生了影响以前年度损益的经济业务，用什么科目调整呢？
165楼
2023-02-10 13:41:59
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