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小规模纳税人会计分录题库
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
31楼
2022-12-14 15:42:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
32楼
2022-12-14 16:00:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
33楼
2022-12-14 16:29:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
34楼
2022-12-18 16:57:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人坏账得会计分录，怎么做
借营业外支出 贷应收账款
35楼
2022-12-18 17:03:45
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~：回复郭老师 所得税汇算清缴年报，这笔坏账填在哪里
2022-12-18 17:25:19
郭老师：回复~105090这个表格里面填写。
2022-12-18 17:54:28
~：回复郭老师 105090这个表怎么填啊，我有一年以上的坏账8750
2022-12-18 18:10:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
销售给小规模纳税人货物的会计分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
36楼
2022-12-18 17:11:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，出售商品会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
37楼
2022-12-19 14:48:08
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～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，发票应税劳务写的是服务费，入哪个费用，？
2022-12-19 15:10:21
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 会计分录
2022-12-19 15:22:26
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～这个是做什么的服务费？一般计入管理费用
2022-12-19 15:41:17
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个是文化传媒公司开的，一个是信息技术公司开的，那二级科目呢
2022-12-19 16:08:58
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～就是他们为你们提供的是什么服务，在什么方面上？做广告吗？那就是广告费
2022-12-19 16:29:01
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个58同城发布招聘启事，一个是商场提供展位，卖产品了，放入广告费还要牵扯税前扣除比例，能不能放到管理费用一其他？
2022-12-19 16:47:10
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～招聘的可以入办公费，展位的入业务宣传费或广告费，你放入其他是可以，但是查到一样要调整。
2022-12-19 17:10:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ﹎ωǒ们偠开鈊! 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘，怎么做会计分录
你好 借方管理费用-办公费贷方银行或者现金 抵减 的时候做借方应交税费-应交增值税 借方管理费用-办公费 负数
38楼
2022-12-19 15:10:57
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﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 一般不开票，用不着抵税，就一直挂帐么
2022-12-19 15:27:47
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 就留着 有税的时候抵减 看你当地税局是否有抵减的期限
2022-12-19 15:54:04
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 普票开票免税范围内，是先抵减，在做营业外收入是吧？
2022-12-19 16:05:37
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 免税的话 转营业外收入核算
2022-12-19 16:25:17
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 税盘发票，自己网上打印的那个，能做发票用么？还是必须原件，感觉跟复印件似的
2022-12-19 16:41:58
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 你是说电子发票吗 电子发票可以直接打印出来入账的
2022-12-19 16:52:16
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
采购润滑油，验收入库，款已支付，油厂为小规模纳税人，怎样做会计分录？
你好，学员， 借原材料 贷银行存款
39楼
2022-12-19 15:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 橙子 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘，会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
40楼
2022-12-20 14:42:13
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橙子：回复邹老师 可以做营业外收入吗
2022-12-20 15:04:27
邹老师：回复橙子你好，这个不可以做营业外收入，应当冲销管理费用的
2022-12-20 15:15:35
橙子：回复邹老师 哦，谢谢
2022-12-20 15:37:01
邹老师：回复橙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 15:52:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
41楼
2022-12-20 15:03:43
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玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2022-12-20 15:35:29
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2022-12-20 15:57:03
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2022-12-20 16:22:06
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2022-12-20 16:41:53
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2022-12-20 16:56:12
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
42楼
2022-12-20 15:09:45
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人库存商品进价1434元,销售价181元怎么做销售的会计分录
借应收账款 181 主营业务收入175.73 应交税费应交增值税5.27
43楼
2022-12-20 15:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
44楼
2022-12-21 14:37:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
45楼
2022-12-21 14:48:05
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