白云：回复江老师 不是可以抵税吗？

江老师：回复白云这个是购入的分录，如果抵税时分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数

白云：回复江老师 为何两个借，不能一借一贷吗？

江老师：回复白云管理费用是在实际工作中是需要写在借方的分录

白云：回复江老师 噢，明白，购入和抵税分录我可以一起做吗？

江老师：回复白云购入时的分录在购入时做，如果购入当月抵税，就是也在本月处理就行了。也就是说你抵扣时做第二笔分录

白云：回复江老师 好的，

江老师：回复白云有不明白的问题再咨询服务

小可乐：回复佟老师 增值税

佟老师：回复小可乐免增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益或营业外收入

小可乐：回复佟老师 那需要计提吗

小可乐：回复佟老师 在交税时做这个分录是吗

小可乐：回复佟老师 还是需要通过未交增值税这个科目

佟老师：回复小可乐小规模没有未交增值税 确认收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税

晓海老师：回复我爱小一凡宝贝如果金额较大通过应交税费科目核算但在实际工作中，很多地方采购合同和销售合同印花税是根据实际采购、销售或购销总额的一定百分比乘以税率直接计算缴纳的，这时很多企业就会先通过“应交税费”计提本月的印花税，次月实际缴纳时再冲减应交税费科目。比如，根据豫地税发[2005]第43号文件《河南省印花税核定征收管理办法》相关规定：购销业务，分别按实际采购、销售或购销总额70%的比例核定计税依据，依照“购销合同”税目征收印花税。当然，不同的省份规定是不一样，所以企业在实际计算缴纳印花税的时候一定要先查询当地的相关规定。 　　计提本月印花税的会计分录：借：管理费用贷：应交税费——应交印花税实际交纳印花税的会计分录：借：应交税费——应交印花税贷：银行存款、库存现金等。

体贴的纸鹤：回复玲老师 增值税需要记进去嘛

玲老师：回复体贴的纸鹤你好 不用的，因为小规模不能进项抵扣 

玲老师：回复体贴的纸鹤用价税合计的金额记在费用里 

体贴的纸鹤：回复玲老师 好的谢谢，那请问小规模什么情况下需要价税分离记录，什么情况不需要，有点不清楚，麻烦解答一下

玲老师：回复体贴的纸鹤小规模销售的时候价税分离。贷方是主营业务收入和应交税费两个科目。

体贴的纸鹤：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复体贴的纸鹤不客气，祝工作愉快。