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小规模纳税人会计分录题库
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免交税金怎样做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
46楼
2022-12-21 15:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 纳兰听雨 发表的提问：
小规模纳税人的会计分录要不要把价税分离
你好收入的需要加税分开。
47楼
2022-12-22 14:56:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Iceheart 发表的提问：
小规模纳税人采购商品已入库的分录
借库存商品 贷应付账款。
48楼
2022-12-22 15:03:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
49楼
2022-12-22 15:14:59
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人月收入2万元会计分录是？
借：银行存款 贷;主营业务收入
50楼
2022-12-23 13:57:05
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘怎么做会计分录？
你好，借管理费用，贷银行存款，抵扣的时候，借应交税费，贷管理费用
51楼
2022-12-23 14:25:32
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郭郭：回复王晶老师 本季度销售未满30万，不用交增值税，金税盘的金额直接放在进项税额里吗
2022-12-23 14:48:52
王晶老师：回复郭郭不用缴纳的话，可以不放进项税额的呢
2022-12-23 15:07:35
郭郭：回复王晶老师 那要怎么处理呢，直接借管理费用，带现金吗
2022-12-23 15:30:56
王晶老师：回复郭郭先计入管理费用，贷现金，需要抵扣的时候在转入应交税费
2022-12-23 15:55:54
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
小规模纳税人的免税金额怎么做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税，贷营业外收入-政府补助。
52楼
2022-12-23 14:33:35
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小蜜蜂：回复李霞老师 直接做 借：应收账款 贷：主营业务收入        营业外收入 当月就这样做可以吗？
2022-12-23 15:03:50
李霞老师：回复小蜜蜂不可以的哈，你这个不正规。
2022-12-23 15:30:45
小蜜蜂：回复李霞老师 这个当月做这个营业外收入还是一季度做一次这个分录
2022-12-23 15:41:35
李霞老师：回复小蜜蜂你好同学，你一个季度做一次就可以的，没必要一个月做一次。
2022-12-23 16:08:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提税金，会计分录怎么写
同学你好，是附加税费么？
53楼
2022-12-23 14:46:25
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玲紫淇：回复立红老师 增值税，和附加税
2022-12-23 15:07:01
立红老师：回复玲紫淇同学你好，增值税是在确认收入时确认的 借，银行存款等 贷，主营业务 收入 贷，应交税费一应增 附加 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；
2022-12-23 15:26:52
玲紫淇：回复立红老师 增值税计提是不是得冲收入啊
2022-12-23 15:54:39
立红老师：回复玲紫淇同学你好，之前确认收入没有确认增值税么？
2022-12-23 16:19:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
小规模纳税人收入做账，怎么做会计分录
借应收 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税，
54楼
2022-12-23 15:14:59
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桂晨晞妈咪：回复maize老师 如果季度没超过30万，是免税的，也要计提应交增值税吗
2022-12-23 15:34:33
maize老师：回复桂晨晞妈咪需要季度不需要交再做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，
2022-12-23 15:50:16
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ Mrs. sweet c 发表的提问：
物业公司小规模纳税人付给个人改造车库修复墙面的费用会计分录怎么做？
计入公司的长期待摊费用——装修费，再按受益期进行摊销处理
55楼
2022-12-24 14:38:24
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Mrs. sweet c：回复江老师 金额很小，没有必要分摊，那就直接管理费用－装修费吗？
2022-12-24 14:57:08
江老师：回复Mrs. sweet c可以直接计入管理费用——装修费
2022-12-24 15:11:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
小规模纳税人，稳岗返还怎样做会计分录
借银行 贷营业外收入，
56楼
2022-12-24 14:55:38
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懒洋洋：回复maize老师 需要结转吗？
2022-12-24 15:24:02
maize老师：回复懒洋洋借营业外收入 贷本年利润
2022-12-24 15:45:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 陳叁岁 发表的提问：
小规模纳税人卖出东西，会计分录怎么做
借银存贷主营业务收入应交税费
57楼
2022-12-24 15:11:59
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陳叁岁：回复郭老师 不结转成本吗
2022-12-24 15:29:01
郭老师：回复陳叁岁需要 借主营业务成本贷库存商品
2022-12-24 15:40:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优美的火车 发表的提问：
小规模纳税人收到专票怎么做会计分录
你好 当普票用 借成本费用 贷银行
58楼
2022-12-25 14:16:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 玩命的宝马 发表的提问：
小规模纳税人自开专票如何做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
59楼
2022-12-25 14:45:30
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Lydia 发表的提问：
小规模纳税人开了专票怎么做会计分录？
您好 借：应收账款（银行存款） 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入
60楼
2022-12-25 15:11:59
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Lydia：回复路老师 不用写销项税额吗？
2022-12-25 15:27:20
Lydia：回复路老师 开了专票
2022-12-25 15:45:25
路老师：回复Lydia小规模直接 用 应交税费-应交增值税 做账就好
2022-12-25 15:57:25
Lydia：回复路老师 那这个科目怎么做平呢
2022-12-25 16:13:26
路老师：回复Lydia你平时开普票时是怎么做账的？是用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目的是吗
2022-12-25 16:41:12
Lydia：回复路老师 从没开过票
2022-12-25 16:59:54
路老师：回复Lydia交税时， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 这样，应交税费-应交增值税 这个科目就平了
2022-12-25 17:16:14
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