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小规模纳税人会计分录题库
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
106楼
2023-01-11 14:06:24
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
107楼
2023-01-11 14:25:22
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-11 14:45:25
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-01-11 15:03:00
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
108楼
2023-01-11 14:32:43
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-11 14:50:05
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-11 15:14:13
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-01-11 15:30:02
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
109楼
2023-01-11 14:38:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 重要的期待 发表的提问：
小规模纳税人旅游企业，账务处理，会计分录，尤其成本票会计分录
你好，同学。 你是否差额计税？
110楼
2023-01-12 13:21:25
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 忐忑的季节 发表的提问：
小规模纳税人购买库存商品的会计分录，月底是未销售的库存商品是否需要结转成本
你好，借库存商品，贷银行存款，未销售的可以不结转的
111楼
2023-01-12 13:44:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 拼搏的小笼包 发表的提问：
企业为小规模纳税人，账面库存商品-自制半成品余额3万，现准备转卖这批挤压很久的商品，能不能分别讲解一下，如果多卖（假设4万）和少卖（假设2万）的会计分录分别是怎么做？
都一样的 你这个是库存商品的吗
112楼
2023-01-12 14:03:23
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拼搏的小笼包：回复郭老师 是的，求分录，谢谢
2023-01-12 14:25:08
郭老师：回复拼搏的小笼包借银行贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 不管金额多少分录一样的
2023-01-12 14:39:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 莉 发表的提问：
，税控设备抵税的会计分录怎么做，小规模纳税人
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
113楼
2023-01-12 14:20:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，小规模纳税人取得收入怎么做会计分录？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
114楼
2023-01-12 14:36:00
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梅：回复邹老师 老师，收入月没超10万，税金是不是在转出做营业外收入呢？
2023-01-12 14:50:53
邹老师：回复梅你好，小规模纳税人月没超10万，分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-01-12 15:03:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
你好！老师，小规模纳税人计提附加税的会计分录是？
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等。
115楼
2023-01-27 15:06:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
116楼
2023-01-27 15:12:28
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 胡米 发表的提问：
我们是小规模纳税人，客户在我们商城里面够买了商品，还没有发货，但是现在客户需要退款，这个会计分录要怎么写呢？
您好，收款时怎么做账的？可以直接冲减就好。
117楼
2023-01-27 15:41:59
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ Pluto 发表的提问：
小规模纳税人，具体需要缴纳哪些税？只有几个员工需要付工资，会计分录要怎么写？
一般常见税种，增值税，附加税，企业所得税，印花税，工会经费，代扣代缴的个人所得税。（具体以税务局核定为准。） 工资，计提时，借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放时，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款（或库存现金）
118楼
2023-01-28 12:43:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ L 发表的提问：
你好，老师 请问小规模纳税人收到科技厅项目申报的拨款应如何编制会计分录
你好，借；银行存款，贷；其他收益
119楼
2023-01-28 13:08:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 甜美的绿草 发表的提问：
老师，小规模纳税人开具专票2万元，详细的会计分录是怎么列的？
借银行存款2 贷主营业务收入2/1.01 应交税费应交增值税2/1.01*1%
120楼
2023-01-28 13:30:33
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甜美的绿草：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-01-28 13:52:00
郭老师：回复甜美的绿草不用客气 工作愉快
2023-01-28 14:05:50
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