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小规模纳税人会计分录题库
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问这个会计分录怎么写啊？小规模纳税人
你好，是做购买方还是销售方的分录？  
91楼
2023-01-06 14:47:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小规模纳税人存货盘亏的会计分录怎么做
借：营业外支出贷：库存商品
92楼
2023-01-08 16:23:25
全部回复
神奇小飞侠：回复袁老师 待处理财产损益这个账户不用过了？
2023-01-08 16:45:49
袁老师：回复神奇小飞侠这个直接知道原因的，不用过的了
2023-01-08 17:07:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人收到了专票怎么做会计分录
比如采购原材料 借：原材料（含税金额） 贷：银行存款
93楼
2023-01-08 16:44:45
全部回复
绿萝：回复蒋飞老师 从国税给我们别人代开的专票怎么做账呢
2023-01-08 17:06:44
蒋飞老师：回复绿萝你好！ 分录是一样的
2023-01-08 17:20:58
绿萝：回复蒋飞老师 专票用认证吗？
2023-01-08 17:45:55
绿萝：回复蒋飞老师 我们给带开的专票，银行收到了钱怎么做账
2023-01-08 18:13:04
蒋飞老师：回复绿萝小规模纳税人不用认证专用发票的，因为不可以抵扣进项税额的
2023-01-08 18:36:23
蒋飞老师：回复绿萝借：银行存款 贷：应收账款
2023-01-08 18:57:15
蒋飞老师：回复绿萝借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-08 19:25:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
小规模纳税人，开的普票，如何编制会计分录？
借 应收账款/银行存款 贷主营业务收入 应交税费
94楼
2023-01-08 16:59:59
全部回复
夕颜若雪：回复玲老师 老师！如果季报时，符合小微标准，这时是不要交税的，这笔挂在贷方的应交税费如何处理？
2023-01-08 17:16:08
玲老师：回复夕颜若雪借应交税费贷营业外收入
2023-01-08 17:37:52
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
95楼
2023-01-09 13:44:31
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-01-09 14:22:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
96楼
2023-01-09 14:05:14
全部回复
高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-01-09 14:21:27
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-01-09 14:31:49
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Miss 濮 发表的提问：
小规模纳税人附加税减征的会计分录怎么写？
你好，可以直接按照减免后的附加税计提。
97楼
2023-01-09 14:10:19
全部回复
Miss 濮：回复月月老师 上季度已经计提
2023-01-09 14:38:05
月月老师：回复Miss 濮你好，减免的部分计入营业外收入。
2023-01-09 14:59:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 啊姐 发表的提问：
小规模纳税人金税盘年费的会计分录怎样做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
98楼
2023-01-09 14:24:14
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
小规模纳税人，返还工会经费的会计分录是什么？
你好！ 借：银行存款 贷：管理费用-工会经费
99楼
2023-01-09 14:41:59
全部回复
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Ella 发表的提问：
小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做，3%补13%税点给一般纳税人
这个补差可以做折让销售入账的，你可以根据你们实际收到的钱确定收入就好了
100楼
2023-01-10 13:20:27
全部回复
Ella：回复小杨老师 但是开的发票金额多于实际收到的金额，能展示下分录吗
2023-01-10 13:51:54
小杨老师：回复Ella你们高开了发票那就只能按发票金额确定收入啦
2023-01-10 14:08:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
101楼
2023-01-10 13:49:05
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-01-10 14:17:59
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-01-10 14:41:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的会计分录怎么填制
您好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入税收减免
102楼
2023-01-10 14:17:00
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 大气的星月 发表的提问：
提供劳务取得存货会计分录，小规模纳税人
您好，借存货，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
103楼
2023-01-10 14:30:51
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜美的灯泡 发表的提问：
小规模纳税人的工资发放怎么做会计分录
你好！ 1.计提 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
104楼
2023-01-10 14:41:59
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蒋飞老师：回复甜美的灯泡2.次年初发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费…应交个税
2023-01-10 14:52:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
105楼
2023-01-11 13:59:37
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