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小规模纳税人会计分录题库
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
61楼
2022-12-26 14:30:06
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 菁语秋辰 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘会计分录怎么写
同学，你好 购买金税盘 借：管理费用， 贷：银行存款/现金； 抵减增值税税额时候, 借：应交税费应交增值税 (减免税款) ， 借：管理费用负数或贷营业外收入。
62楼
2022-12-26 14:50:28
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菁语秋辰：回复小菲老师 麻烦问下这俩分录是同时做吗？
2022-12-26 15:11:26
小菲老师：回复菁语秋辰同学，你好 一般同时做的
2022-12-26 15:34:40
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
63楼
2022-12-26 15:08:59
全部回复
天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2022-12-26 15:35:19
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2022-12-26 16:05:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
小规模纳税人税控费抵扣怎么做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
64楼
2022-12-27 13:40:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 精明的歌曲 发表的提问：
小规模纳税人销售商品会计分录怎么做。
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
65楼
2022-12-27 14:07:56
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精明的歌曲：回复bamboo老师 期末不用交税的话 怎么做这个分录
2022-12-27 14:27:45
bamboo老师：回复精明的歌曲借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-27 14:49:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 【ご左肩★蝶舞╮】 发表的提问：
小规模纳税人，购进库存商品，怎么做分录
你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目
66楼
2022-12-27 14:37:09
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【ご左肩★蝶舞╮】：回复邹老师 用不用加入库存商品的明细货品
2022-12-27 15:05:50
邹老师：回复【ご左肩★蝶舞╮】你好，需要的，在库存商品下面根据商品名称，规格型号等设置明细科目核算
2022-12-27 15:22:20
【ご左肩★蝶舞╮】：回复邹老师 谢谢
2022-12-27 15:49:57
邹老师：回复【ご左肩★蝶舞╮】不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-27 16:12:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人销售商品会计分录怎么做？
你好，确认收入借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税
67楼
2022-12-27 15:05:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 注会高效取证班聆听 发表的提问：
小规模纳税人开票收入，会计分录怎么，写
同学你好 借应收 贷主营业务收入
68楼
2022-12-28 14:36:15
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
69楼
2022-12-28 14:59:51
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℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2022-12-28 15:28:33
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2022-12-28 15:58:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
70楼
2022-12-28 15:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 笑点低的云朵 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
71楼
2022-12-29 14:00:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
72楼
2022-12-29 14:06:51
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2022-12-29 14:18:43
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2022-12-29 14:44:21
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2022-12-29 15:10:43
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2022-12-29 15:28:55
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2022-12-29 15:48:16
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
73楼
2022-12-29 14:35:39
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.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2022-12-29 15:13:45
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2022-12-29 15:30:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 温暖的大门 发表的提问：
小规模纳税人收到咨询费怎么做会计分录
你好，是单位取得的咨询服务费收入的意思？
74楼
2022-12-29 15:02:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 梅花·若相惜 发表的提问：
小规模纳税人销售自产农产品的会计分录
借银存贷主营业务收入
75楼
2023-01-03 13:58:34
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