甜美的棒棒糖：回复小锁老师 哦，确认收入的时候冲其他应付对吗？如果分项目核算的话，主营业务成本和主营业务收入可以添加客户信息吗？因为想知道具体是哪个项目的成本和收入

小锁老师：回复甜美的棒棒糖嗯对最后冲其他应付，分项目的话，可以添加客户信息

甜美的棒棒糖：回复小锁老师 分项目的话，都在哪些科目添加客户信息呢

小锁老师：回复甜美的棒棒糖按照你的收入的项目去分就行

爱嘉：回复龙枫老师 就是以前的进项票一直没有给邮寄过来，现在能做账里吧

龙枫老师：回复爱嘉你好，是可以的啊学员的

果果：回复陈诗晗老师 老师，这些都2018年入账的，可以这样处理吗？不经过以前年度损益调整，而且失控了，我进营业外收入，不是多缴纳税款呀

果果：回复陈诗晗老师 用以前年度损益调整科目，来调整利润分配行不行？

陈诗晗老师：回复果果可以这样处理不影响，这是作为新经济业务 处理的。是要多闪所得税的。 你调整也是要交所得税的

果果：回复陈诗晗老师 那请问，2019年取得发票，2019年入账了，同年失控发票，那企业对这笔发票不列入成本行不行，因也未付款，直接借:应付账款，贷:原材料，冲原来入账分录，因为我没冲2019年利润导致少缴企业所得税，这样应付账款不用做到营业外收入中交企业所得税如何？

陈诗晗老师：回复果果可以的，你本就不可计成本的，税法上是不认可的。 你这是增值税的调整，但所得税申报，你这个成本要调增，不可扣除的

果果：回复陈诗晗老师 那我2019年5月，借:原材料14万，应交税金～进项税，18200元 贷:应付账款158200元，2019年12月失控，税局通知进项税额转出，我借:原材料18200元，贷:应交税费～进项税额转出18200，同时，我再借:应付账款158200元，贷:原材料158200元，这样账务处理，我把我之前入账原材料和应付账款都冲销了，是正确的操作吗？主要把抵扣的增值税也补了，就不涉及到别的了吧?

陈诗晗老师：回复果果是正常的操作处理，不涉及了。

玲老师：回复丑八怪企业开发票就是做收入的分录，代开的时候直接扣的税款，借应交税费贷银行存款。

Sherry：回复暖暖老师 这个是已经确认过主营业务收入的应收账款，怎么转费用呢？请老师说细一点，谢谢！

暖暖老师：回复Sherry冲减收入和税金，做在营业外之出中

Sherry：回复暖暖老师 不能冲减收入，客户已经把发票弄丢了

暖暖老师：回复Sherry呵呵，那就不用了了

未知：回复邹老师 人家给票了，可是发票丢了

邹老师：回复未知你好，这种情况就需要登报，声明遗失，然后办理发票丢失证明 用发票复印件，丢失证明入账

未知：回复邹老师 已经过去好多年了

邹老师：回复未知你好，发票丢失就是需要这样处理的，登报声明遗失，然后办理发票丢失证明，然后用发票复印件，丢失证明入账

.：回复宋生老师 要是从2016年1月1号的话 要把前面的账记上去吗

宋生老师：回复.您好！如果之前的没有数据的话，就不用记了。