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企业所得税退税的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
181楼
2023-02-16 11:50:13
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乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2023-02-16 12:16:56
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2023-02-16 12:29:40
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2023-02-16 12:58:14
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2023-02-16 13:21:54
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2023-02-16 13:34:15
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-02-16 13:57:35
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-16 14:14:03
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
退去年的企业所得税，怎么作分录
借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
182楼
2023-02-16 12:16:32
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张小宝：回复微微老师 收到退回的多交的企业所得税这么做分录是吗？小企业会计准则
2023-02-16 12:40:01
微微老师：回复张小宝收到退税款 借：银行存款 贷：所得税费用 结转所得税 借：所得税费用 贷：本年利润
2023-02-16 13:02:06
张小宝：回复微微老师 结转是不是快账自动结转，不用做结转的这笔分录吧
2023-02-16 13:28:59
微微老师：回复张小宝不用做结转的这笔分录
2023-02-16 13:55:00
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ apple 发表的提问：
民办非企业计提所得税会计分录
计提所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
183楼
2023-02-16 12:45:22
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录怎么写？
借：银行存款 贷：应交税费-所得税
184楼
2023-02-16 13:06:21
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百合：回复家权老师 就做这一笔分录吗？
2023-02-16 13:29:17
家权老师：回复百合借：应交税费-所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-02-16 13:47:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
185楼
2023-02-16 13:35:59
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努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-02-16 13:48:50
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-02-16 14:17:18
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-02-16 14:36:24
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-02-16 14:47:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 猜不透 发表的提问：
老师，您好，2021年收到2020年所得税汇算清缴退税怎么做会计分录，我用的是小企业会计准则
可以直接冲减所得税费用的
186楼
2023-02-19 14:49:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，去年预缴的企业所得税今年这个月退回来了，怎么做会计分录啊？
您好，一般情况下，借：现金或者银行存款，借：应交税费-应交企业所得税，负数。同时，借：所得税，负数，贷：应交税费-应交企业所得税，负数。
187楼
2023-02-19 15:00:10
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一笑而过：回复王雁鸣老师 老师 不走以前年度损益调整吗？
2023-02-19 15:30:10
王雁鸣老师：回复一笑而过您好，不需要走以前年度损益调整。
2023-02-19 15:43:44
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
188楼
2023-02-19 15:16:28
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小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2023-02-19 15:27:51
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2023-02-19 15:51:47
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2023-02-19 16:06:11
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2023-02-19 16:24:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 外向的大炮 发表的提问：
老师退企业所得税的分录如何写
你好！什么原因造成的退税？一般是计入营业外收入政府补贴
189楼
2023-02-19 15:27:00
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外向的大炮：回复QQ老师 全年多交，汇算清缴时就多交税款了
2023-02-19 15:38:24
QQ老师：回复外向的大炮你好！直接计入营业外收入
2023-02-19 15:49:22
外向的大炮：回复QQ老师 一般纳税人也是计入营业外收入吗？
2023-02-19 16:15:47
QQ老师：回复外向的大炮你好！是的，通过以前年度损益调整科目太复杂，直接用营业外收入就可以
2023-02-19 16:43:27
外向的大炮：回复QQ老师 那会计分录是借营业外收入，贷所得税费用老师这样对吗
2023-02-19 16:59:45
QQ老师：回复外向的大炮你好！借银行存款贷营业外收入政府补助
2023-02-19 17:25:52
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小杰 发表的提问：
计提企业所得税，怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
190楼
2023-02-20 12:20:40
全部回复
小杰：回复轶尘老师 老师，您好，有哪些税是通过所得税费用计提，哪些通过营业税金及附加计提
2023-02-20 12:31:38
轶尘老师：回复小杰企业应当设管“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。 只有企业所得税和个人独资企业的个人所得税 通过所得税费用计提
2023-02-20 12:54:57
小杰：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-02-20 13:15:07
轶尘老师：回复小杰不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-20 13:35:07
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录怎么做？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
191楼
2023-02-20 12:35:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 懒懒 发表的提问：
请给个企业所得税的会计分录，谢谢
你好，计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 缴纳 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
192楼
2023-02-20 12:59:34
全部回复
懒懒：回复邹老师 老师，如果我弥补以前年度亏损呢，怎么做会计分录？
2023-02-20 13:18:12
懒懒：回复邹老师 老师，那企业所得税科目不是有余额了？
2023-02-20 13:36:29
邹老师：回复懒懒你好，弥补以前年度亏损是不需要做分录的 所得税费用科目结转到本年利润就没有余额了
2023-02-20 13:54:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Hongyanxiang 发表的提问：
企业所得税汇算的会计分录如何做？
您好！年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 　　重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润
193楼
2023-02-20 13:21:23
全部回复
Hongyanxiang：回复宋生老师 支付做汇算的费用呢，
2023-02-20 13:49:12
宋生老师：回复Hongyanxiang您好！这个计入管理费用就可以了。如果跨年就把管理费用改成以前年度损益科目。
2023-02-20 14:04:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
194楼
2023-02-20 13:29:59
全部回复
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2023-02-20 14:02:35
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-02-20 14:12:59
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2023-02-20 14:40:03
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2023-02-20 14:55:23
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2023-02-20 15:25:06
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2023-02-20 15:37:39
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 饭饭 发表的提问：
请问企业所得税的会计分录怎么做
您好，计提所得税时，借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税 支付所得税时，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款
195楼
2023-02-21 12:43:45
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