首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税退税的会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 寳钡ル微笑 发表的提问：
老师 上个月实际交纳的企业所得税怎么做会计分录？
你好 你是缴纳的哪年的所得税？ 19年所得税是否有计提
211楼
2023-02-27 13:14:34
全部回复
寳钡ル微笑 ：回复meizi老师 有计提，缴纳的19年3季度的
2023-02-27 13:30:40
meizi老师：回复寳钡ル微笑 你好 那你就做 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 这个就是缴纳分录
2023-02-27 13:51:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 平淡 发表的提问：
老师你好！19年交纳18年企业所得税怎么做会计分录？
你好，借：以年年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
212楼
2023-02-27 13:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 清脆的灯泡 发表的提问：
公司是新开的去年只要第四季度盈利，今年5月交去年第四季度的企业所得税436.95，滞纳金25.78，请问会计分录是？
你好 借；以前年度损益调整 436.95 ，贷；应交税费—企业所得税436.95 借；应交税费—企业所得税436.95 ，营业外支出——滞纳金25.78， 贷；银行存款25.78%2B436.95 借；利润分配——未分配利润436.95，贷；以前年度损益调整436.95
213楼
2023-02-28 12:31:23
全部回复
清脆的灯泡：回复邹老师 老师今年5月份还交了第一季度的企业所得20.28，会计分录是
2023-02-28 12:54:11
邹老师：回复清脆的灯泡你好 借；应交税费——企业所得税20.28，贷；银行存款 20.28
2023-02-28 13:10:44
清脆的灯泡：回复邹老师 老师，去年12月份有计提12月所得税436.95，结转损益了，按照您的分录做资产负债表，应交税费还是436.95
2023-02-28 13:34:02
邹老师：回复清脆的灯泡你好，如果去年已经计提了所得税分录，那今年缴纳的分录就是 借；应交税费—企业所得税436.95 ，营业外支出——滞纳金25.78， 贷；银行存款25.78%2B436.95
2023-02-28 13:46:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
214楼
2023-02-28 12:39:29
全部回复
莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2023-02-28 13:07:28
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2023-02-28 13:33:36
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2023-02-28 13:50:52
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2023-02-28 14:05:08
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米mily???? 发表的提问：
收到1月份多交的企业所得税怎么做会计分录（还有金额怎么填写）呀
您好，那您旧冲减一起计提的
215楼
2023-02-28 12:55:21
全部回复
文老师：回复米mily????一、直接计入营业外收入 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入
2023-02-28 13:16:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
216楼
2023-02-28 13:14:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jim 发表的提问：
企业本月不需要交企业所得税，需要做会计分录吗
是不做所得税费用的分录的。
217楼
2023-03-01 12:11:35
全部回复
jim：回复张艳老师 好的，谢谢，那有什么特殊分录要做吗
2023-03-01 12:36:15
张艳老师：回复jim没有什么特殊分录要做的。
2023-03-01 13:02:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
请问利益收入后产生了5元钱的企业所得税的会计分录
你好 借；所得税费用5 ，贷；应交税费-企业所得税5 借；应交税费-企业所得税 5， 贷；银行存款5
218楼
2023-03-01 12:37:46
全部回复
陌上花开：回复邹老师 老师您好，所得税是我10月份缴的，我是小规模企业，但是我9月份没有计提呀？
2023-03-01 13:18:30
邹老师：回复陌上花开你好，你需要在季度末月做计提分录，季度结束次月做缴纳税款分录才是的
2023-03-01 13:43:19
陌上花开：回复邹老师 请问咱们的快账软件是自动计提吗？
2023-03-01 13:57:04
邹老师：回复陌上花开你好，这个是需要自己手工录入计提所得税分录的
2023-03-01 14:14:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光、微熟的路上 发表的提问：
请问去年的企业所得税今年返还的应该如何做会计分录，年末还需要做什么处理吗
你好亲，借银行存款 借应交税费-企业所得税 负数金额 同时，借应交税费-企业所得税 贷 利润分配-未分配利润
219楼
2023-03-01 13:05:53
全部回复
阳光、微熟的路上：回复徐阿富老师 谢谢老师，请问年末的时候还需要做会计分录处理吗？
2023-03-01 13:20:35
徐阿富老师：回复阳光、微熟的路上你好，不用了，这个不涉及年末了
2023-03-01 13:50:26
阳光、微熟的路上：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-03-01 14:06:03
徐阿富老师：回复阳光、微熟的路上不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-03-01 14:16:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 心雨 发表的提问：
补交去年的企业所得税的会计分录是怎么做的呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
220楼
2023-03-01 13:11:59
全部回复
心雨：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 13:41:48
邹老师：回复心雨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-01 13:58:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小小的我 发表的提问：
请问老师企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
221楼
2023-03-02 12:27:21
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季度交纳的企业所得税会计分录如何做
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
222楼
2023-03-02 12:33:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 夜空弯月 发表的提问：
#提问#老师企业弥补的企业所得税亏埙账上怎么做会计分录？
你好，弥补的企业所得税亏埙账上是不需要做分录的
223楼
2023-03-02 12:42:20
全部回复
夜空弯月：回复邹老师 那每个月需要缴纳的企业所得税计提吗？
2023-03-02 13:09:50
邹老师：回复夜空弯月你好，季度缴纳的企业所得税，需要按季度计提的
2023-03-02 13:20:52
夜空弯月：回复邹老师 企业所得税按季度计提的话，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，那这金额就一直在账上挂着吗？
2023-03-02 13:37:16
邹老师：回复夜空弯月你好，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，既然不用缴纳所得税，就不需要做计提分录才是的
2023-03-02 14:01:16
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
请问一下，9月份，企业补交去年的企业所得税，会计分录是怎么样的呀？
1、补提企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款
224楼
2023-03-02 13:11:59
全部回复
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，我现在是收到银行回单，我的会计分录是不是，先交税，再调整呀？
2023-03-02 13:36:00
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录又是怎么样的？
2023-03-02 14:04:27
彩丽老师：回复天空乐怡这3笔分录一起做就可以了
2023-03-02 14:28:04
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录是怎么样的？
2023-03-02 14:51:22
彩丽老师：回复天空乐怡计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2023-03-02 15:16:44
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 红枫叶 发表的提问：
扣缴企业所得税的票据怎么做会计分录？
借：应交税费～应交所得税 贷：银行存款
225楼
2023-03-05 13:50:49
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料