首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税退税的会计分录
分享
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Smile  发表的提问：
企业所得税通过什么科目核算，缴纳企业所得税的会计分录怎么写？
企业按照税法规定计算应缴的所得税：借：所得税费用；贷：应交税费——应交所得税；月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录：借：应交税费——应交所得税；贷：银行存款
196楼
2023-02-21 13:01:36
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，企业所得税退税的分录要怎么做？
你好，借 银行存款 贷 应交税费 借 应交税费 借 所得税费用 负数
197楼
2023-02-21 13:07:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
198楼
2023-02-21 13:26:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
199楼
2023-02-22 12:50:24
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ 蓝色冬天 发表的提问：
老师请问，个人所得税退税会计分录怎么做，退税手续费会计分录怎么做
借；银行存款 贷：应交税费-个税 借：银行存款 贷：其他收益      应交税费=增值税
200楼
2023-02-22 13:07:22
全部回复
蓝色冬天：回复家权老师 老师，其他收益，也可以进营业外收入吗？
2023-02-22 13:20:27
家权老师：回复蓝色冬天可以的，么问题的啊
2023-02-22 13:32:01
蓝色冬天：回复家权老师 谢谢老师
2023-02-22 13:44:14
家权老师：回复蓝色冬天不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-02-22 14:09:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，税局退的企业所得税怎么做分录？
这个可以冲减所得税费用的
201楼
2023-02-22 13:32:59
全部回复
海英：回复辜老师 老师，请问怎么做分录？
2023-02-22 13:50:13
辜老师：回复海英借：应交税费—应交所得税 贷：所得税费用 借：银行存款 贷：应交税费—应交所得税
2023-02-22 14:06:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Aling 发表的提问：
印花税、城建税、企业所得税、增值税的计提分录，和支付会计分录
你好 印花税不需要计提，扣缴分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 城建税 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税 借；应交税费——城建税 贷；银行存款 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
202楼
2023-02-23 12:07:14
全部回复
Aling：回复邹老师 电费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？
2023-02-23 12:22:13
邹老师：回复Aling你好，把1号计提分录冲销，然后做根据发票做计提分录
2023-02-23 12:35:56
Aling：回复邹老师 会影响之前的财务报表数据和之前报的税吗？
2023-02-23 13:04:04
邹老师：回复Aling你好，对之前的数据是没有影响的
2023-02-23 13:16:04
Aling：回复邹老师 把1号计提分录冲销会计分录？
2023-02-23 13:44:00
邹老师：回复Aling你好，先冲销计提，然后根据发票做费用分录
2023-02-23 14:11:13
Aling：回复邹老师 付包装产品的袋子线，会计分录
2023-02-23 14:22:43
邹老师：回复Aling你好 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-02-23 14:52:04
Aling：回复邹老师 买硅胶板的会计分录，用于机器生产时挡住产品不掉下
2023-02-23 15:21:02
邹老师：回复Aling你好，借；制造费用 贷；银行存款等科目
2023-02-23 15:47:45
Aling：回复邹老师 支付噪声、废水检测费会计分录
2023-02-23 16:14:44
邹老师：回复Aling你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-02-23 16:27:26
Aling：回复邹老师 支付检测设备的机器校对费会计分录
2023-02-23 16:50:37
邹老师：回复Aling你好，也是这样做分录 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-02-23 17:04:12
Aling：回复邹老师 费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？先冲销计提的会计分录？
2023-02-23 17:20:38
邹老师：回复Aling你好 取得发票 借；其他应付款 贷；制造费用 管理费用 然后根据发票 做这个分录 借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款
2023-02-23 17:36:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，企业退预缴的企业所得税 怎么做分录
借银行 贷应交税费企业所得税 借应交税费 贷利润分配未分配利润 小企业会计准则
203楼
2023-02-23 12:22:53
全部回复
11876948484884：回复郭老师 当时企业所得税已经交过了 贷方是不是就应该为所得税费用
2023-02-23 12:46:27
郭老师：回复11876948484884你好，跨年了，不允许用所得税费用，这个是当年的可以。
2023-02-23 13:06:43
11876948484884：回复郭老师 老师这个是小企业会计准则，那企业会计准则是哪块不同呢
2023-02-23 13:34:39
郭老师：回复11876948484884企业会计准则把利润分配改成以前年度损益调整。
2023-02-23 13:48:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
204楼
2023-02-23 12:32:15
全部回复
影子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.01w
引用 @ ? Xdy 发表的提问：
结转企业所得税的会计分录怎么做
借:本年利润 贷: 所得税费用
205楼
2023-02-23 13:01:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
206楼
2023-02-23 13:23:59
全部回复
好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2023-02-23 13:41:35
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2023-02-23 13:56:48
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2023-02-23 14:08:38
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2023-02-23 14:21:43
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2023-02-23 14:45:55
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2023-02-23 15:00:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
，建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税分别记录哪个税目，即会计分录？
您好，交的个人所税如下分录： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 交的企业所得税如下分录： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
207楼
2023-02-24 12:41:02
全部回复
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 老师计提的分录呢
2023-02-24 13:03:26
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，根据工资表计提个人所得税的分录是： 借：管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬， 应交个人所得税 根据计算出应上交的企业所得税计提时分录是： 借：所得税 贷：应交所得税
2023-02-24 13:21:07
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，不好意思，补充一下，上面回答贷：应付职工薪酬，后面的“应交个人所得税”应该是“应交税费-应交个人所得税”最后一个贷：应交所得税，应该是，贷：应交税费-应交所得税。
2023-02-24 13:46:45
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 企业所得税的分录是对的，但个人所得税的分录不对，有疑问，因为是不是工资表，是建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税和0.2%企业所得税
2023-02-24 14:07:38
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税，计提时如下分录： 借：开发成本 贷：应交税费-应交个人所得税。
2023-02-24 14:32:35
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
企业所得税退回怎么做分录
你好 如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 
208楼
2023-02-24 13:04:02
全部回复
还单身的眼睛：回复王超老师 退的是以前年度的呢
2023-02-24 13:17:23
王超老师：回复还单身的眼睛你好 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 然后 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整
2023-02-24 13:29:40
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小凡 发表的提问：
老师，我们公司交企业所得税全部的会计分录怎么做呀？
借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
209楼
2023-02-24 13:26:59
全部回复
小凡：回复东老师 年底要结转所得税吗？
2023-02-24 13:42:39
东老师：回复小凡是的，这个是需要结转的
2023-02-24 13:54:03
小凡：回复东老师 是每月结转到本年利润吗？
2023-02-24 14:11:23
东老师：回复小凡对，这个是每个月结转的。
2023-02-24 14:24:43
小凡：回复东老师 可是我上次听会计学堂的老师讲课说所得税不记入税前费用。
2023-02-24 14:38:07
东老师：回复小凡对啊，这个和转入本年利润没关系啊
2023-02-24 14:53:22
小凡：回复东老师 意思要在年终汇算把这个所得税提出来吗？
2023-02-24 15:03:55
东老师：回复小凡不用，因为所得税费用根据没算计算所得税的费用里面
2023-02-24 15:18:50
小凡：回复东老师 转进本年利润不是进了税前扣除吗？
2023-02-24 15:33:25
东老师：回复小凡不是，这个和税前扣除两回事
2023-02-24 16:02:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丁丁贝贝 发表的提问：
老师，补交18年的企业所得税怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
210楼
2023-02-27 12:55:44
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料