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企业所得税退税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 自觉的蓝天 发表的提问：
个人独资企业的经营所得个人所得税的会计分录
你好，借所得税费用贷应交税费-生产经营所得 借应交税费贷其他应付款
241楼
2023-03-08 12:59:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 原野 发表的提问：
企业所得税会计分录 齐全一点的有吗》？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
242楼
2023-03-09 12:12:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
243楼
2023-03-09 12:25:12
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-03-09 12:38:33
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-03-09 13:04:48
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-03-09 13:23:20
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-03-09 13:34:25
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-03-09 13:59:31
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-03-09 14:10:38
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-03-09 14:31:06
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-03-09 14:58:56
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-03-09 15:13:08
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 15:43:01
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阳光 发表的提问：
18年12月份应缴企业所得税1800元没有预提，19年1月份会计分录怎么做？
借以前年度损益调整－－所得税费用1800，贷应交税费－－应交企业所得税1800
244楼
2023-03-09 12:30:54
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
245楼
2023-03-09 12:56:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜蜜的棒棒糖 发表的提问：
企业年终盈利2万元，要交企业所得税2万*5%＝1000元，余19000元。请问19000元是通过分红(19000×20%＝3800元，余19000-3800＝15200元）的方式给老板吗？对吗？还有 给老板的会计分录如何做？
借：利润分配-未分配利润3800 贷：银行存款3800 分红个人要缴纳20% 个税
246楼
2023-03-10 14:40:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
企业所得税怎么计算，会计分录怎么写
你好！这个是用应纳税所得额乘以税率。 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
247楼
2023-03-10 14:46:13
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杨妞儿：回复宋生老师 用哪个数✖️费率
2023-03-10 15:10:26
宋生老师：回复杨妞儿你好！应纳税所得额 企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%) 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
2023-03-10 15:35:03
杨妞儿：回复宋生老师 是不是本年利润的借放金额
2023-03-10 15:56:54
杨妞儿：回复宋生老师 ？
2023-03-10 16:20:59
宋生老师：回复杨妞儿你好！你可以这样理解。就是利润
2023-03-10 16:49:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Vruian 发表的提问：
2019年企业所得税清缴缴纳的所得税会计分录该如何做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款
248楼
2023-03-10 15:15:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ RR 发表的提问：
2020年7月收到2019年汇算清缴的企业所得税退款，做什么分录？我们是小企业会计准则
你好 借，银行存款 贷，利润分配一未分配利润
249楼
2023-03-12 14:39:11
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RR：回复立红老师 可以直接这样做分录吗？这样资产负债表平吗？
2023-03-12 15:04:43
立红老师：回复RR你好，是的，是平的呢。
2023-03-12 15:16:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 筱歌 发表的提问：
收到企业所得税退税如何做分录
借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
250楼
2023-03-12 14:51:27
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筱歌：回复meizi老师 要通过以前年度损益调整科目吗
2023-03-12 15:03:55
meizi老师：回复筱歌是的 你退跨年塞税 是需要走这个科目
2023-03-12 15:17:34
筱歌：回复meizi老师 那退增值税和附加税呢
2023-03-12 15:29:21
meizi老师：回复筱歌分录不变 应交税费的明细科目变一下
2023-03-12 15:51:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ Reborn 发表的提问：
收到企业所得税退税怎么做分录？
借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税或营业外收入
251楼
2023-03-12 14:59:59
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Reborn：回复文文老师 都是正数对吧？借：银行存款3000 贷：应交税费-企业所得税3000 或 贷营业外收入3000 这样对吗？
2023-03-12 15:21:07
文文老师：回复Reborn是的是的，都是正数。
2023-03-12 15:47:56
Reborn：回复文文老师 这个怎么结转损益？
2023-03-12 15:58:11
文文老师：回复Reborn月末结转损益时，自动结转
2023-03-12 16:19:43
Reborn：回复文文老师 结转损益之后只有这些，没有企业所得税的那一项？
2023-03-12 16:30:10
Reborn：回复文文老师 正常结转损益应该是什么样的？
2023-03-12 16:42:13
文文老师：回复Reborn借：所得税费用 贷：本年利润
2023-03-12 16:55:33
Reborn：回复文文老师 这项没有自动结转损益，需要自己手动结转损益吗？
2023-03-12 17:18:36
文文老师：回复Reborn过账后，再自动结转，就有了
2023-03-12 17:45:17
Reborn：回复文文老师 过账是什么意思？
2023-03-12 18:10:29
文文老师：回复Reborn一般流程：   记账-审核-过账 
2023-03-12 18:27:36
Reborn：回复文文老师 怎么过账？审核之后结转损益？
2023-03-12 18:53:16
文文老师：回复Reborn平时结转损益时，不需要过账？
2023-03-12 19:21:31
Reborn：回复文文老师 平时都是直接写凭证-审核-结转损益-结账
2023-03-12 19:34:52
文文老师：回复Reborn那再审核后，再结转损益
2023-03-12 19:49:03
Reborn：回复文文老师 再审核后，结转损益。还是没有这一项，这是什么原因？
2023-03-12 20:18:23
文文老师：回复Reborn可能是结转损益设置中，没有将所得税费用加进去
2023-03-12 20:46:51
Reborn：回复文文老师 结转损益里面不包括所得税，需要手动填写。不结转损益所得税有影响吗？
2023-03-12 21:02:09
文文老师：回复Reborn所得税费用是损益类科目，需要结转
2023-03-12 21:21:57
Reborn：回复文文老师 自己手动结转所得税，有影响吗？
2023-03-12 21:48:15
文文老师：回复Reborn自己手动结转所得税，没有影响
2023-03-12 22:07:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录？ 借:银行存款 贷应交税费-企业所得税 。(借应交税费企业所得税 贷:利润分配，这笔分录要马上接着做吗？还是要系统结转？谢谢。）
你好，马上做就可以的。
252楼
2023-03-13 11:42:35
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百合：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-13 12:10:11
百合：回复郭老师 收到异地预交个人所得税退回300，会计分录怎么做?谢谢
2023-03-13 12:28:51
郭老师：回复百合是的，分录是怎么做的？借应交税费，个税贷，银行存款，只做了这一个吗？
2023-03-13 12:57:01
百合：回复郭老师 当时是计：借税金及附加300 贷应交税费个税  300  ，借应交税费个税300  贷银行存款300。现在怎么做分录？
2023-03-13 13:13:24
郭老师：回复百合借银行存款贷营业外收入可以做这个。
2023-03-13 13:42:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 用户2841865402697 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，近五年均是亏损。2021年第一季度盈利1万元，交了企业所得税。我尚未做企业所得税年报，应该如何让税局退回那部分企业所得税？退回时应该如何做会计分录？
你好，需要去税局申请退税，退回的时候 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：所得税费用  
253楼
2023-03-13 12:04:14
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用户2841865402697：回复邹老师 退回时全部都是负数冲红做账吗
2023-03-13 12:16:41
邹老师：回复用户2841865402697你好，可以是上述分录，金额正数。 也可以相反分录金额负数
2023-03-13 12:45:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ lm 发表的提问：
老师您好，我想问下收到税务局退还多缴企业所得税怎么做账会计分录
您好 请问单位用什么会计准则
254楼
2023-03-13 12:10:31
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lm：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-03-13 12:31:09
lm：回复bamboo老师 会计准则：一般企业
2023-03-13 12:52:23
bamboo老师：回复lm借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-03-13 13:13:17
lm：回复bamboo老师 我退回的金额是 9633.91元 三个分录都是相同的金额嘛？
2023-03-13 13:34:00
bamboo老师：回复lm是的 三个分录都是相同的金额
2023-03-13 13:53:53
lm：回复bamboo老师 就是一共需要做3笔分录
2023-03-13 14:08:17
bamboo老师：回复lm是的 企业会计准则做账 需要做三笔分录
2023-03-13 14:37:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
你好杨老师，我想咨询个问题，2018年企业所得税多交了，2019年退回来了没有进公户，直接留抵2019年的所得税了，会计分录怎么做
红冲之前多计提的 借应交税费贷以前年度损益 借以前年度损益调整贷利润分配 抵扣的时候交税的分录不用做
255楼
2023-03-13 12:32:31
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