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企业所得税退税的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
226楼
2023-03-05 14:03:34
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，我发现之前的账做错，借方少企业所得税3141.52,我做了如下会计分录，这对吗？这样一做，报表的勾稽关系是不是就不对了？
同学你好 跨年的就是这样做
227楼
2023-03-05 14:21:36
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芳：回复朴老师 这样报表的勾稽关系是不是就不对了啊
2023-03-05 14:43:22
朴老师：回复芳同学你好 对的 用了利润分配未分配利润就是不一致了
2023-03-05 15:07:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交的年度企业所得税，会计分录怎样做？
你好，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
228楼
2023-03-05 14:34:57
全部回复
徐阿富老师：回复懂你~如果是今年缴纳去年的而没有计提的，还要做借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
2023-03-05 14:59:19
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这是年度汇算清缴时交的，需要做计提吗？
2023-03-05 15:27:08
徐阿富老师：回复懂你~你好，要计提的，分录我写上了
2023-03-05 15:38:28
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这个不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-03-05 15:53:58
徐阿富老师：回复懂你~你好，这个不需要通过以前年度损益调整，再说即使通过这个科目也要转到利润分配――未分配利润的
2023-03-05 16:15:32
懂你~：回复徐阿富老师 老师，交的季度企业所得税会计分录怎样写？
2023-03-05 16:32:02
徐阿富老师：回复懂你~你好，季度交的分录和上面交的一样，计提时借所得税费用，贷应交税费――企业所得税
2023-03-05 16:48:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交年企业所得税会计分录怎样写？
您好 请问是缴纳的上年的所得税么
229楼
2023-03-05 15:03:00
全部回复
懂你~：回复bamboo老师 是的
2023-03-05 15:18:28
bamboo老师：回复懂你~借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-03-05 15:46:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 拼搏的保温杯 发表的提问：
你好，我想咨询个问题，2018年企业所得税多交了，2019年退回来了，没进公户，留抵今年的企业所得税了，会计分录怎么做
你所得税有没有多计提，还是只是多交了
230楼
2023-03-06 12:24:19
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ a奇 发表的提问：
老师好！退回来的2018年度多缴的企业所得税会计分录怎么做呢？谢谢老师
借银行存款贷营业外收入
231楼
2023-03-06 12:53:43
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李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
232楼
2023-03-06 13:02:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 付明 发表的提问：
减免的企业所得税怎么做会计分录
你好·，企业所得税按照实际应该缴纳的金额计提就好，已经多计提的红字冲回即可
233楼
2023-03-07 12:28:53
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 暖 发表的提问：
企业所得税如何计提与缴纳的会计分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费费用
234楼
2023-03-07 12:34:55
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暖：回复汪晨老师 3月份计提，4月份缴纳？
2023-03-07 12:49:56
汪晨老师：回复暖是的，3月计提，4月份缴纳
2023-03-07 13:05:42
暖：回复汪晨老师 如果忘记计提了？
2023-03-07 13:18:54
汪晨老师：回复暖反结账过去，计提，在4月补提也可以
2023-03-07 13:46:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
房地产开发企业所得税计提的会计分录
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
235楼
2023-03-07 12:46:11
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
236楼
2023-03-07 12:54:50
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-03-07 13:21:57
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-03-07 13:37:09
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-03-07 13:53:21
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-03-07 14:07:11
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-03-07 14:21:46
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-03-07 14:39:48
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-03-07 14:54:04
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-03-07 15:17:52
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-03-07 15:40:13
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-03-07 15:56:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
（中华人民共和国税收完税证明）这个怎么做会计分录？例如：企业所得税——应纳税所得额 {实缴（退）金额}为 7500 增值税——专用设备 {实缴（退）金额}为 5100 企业所得税——滞纳金 {实缴（退）金额}为 1642.50 增值税——滞纳金 {实缴（退）金额}为 1116.90如税收完税证明内容是所例这些内容，应该这样记会计分录？
借；应交税费——企业所得税 增值税 营业外支出 贷；银行存款
237楼
2023-03-07 13:02:59
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阿澈：回复邹老师 如果借：利润分配——未分配利润 15359.4 贷：银行存款 15359.4 这样可以吗？
2023-03-07 13:18:53
邹老师：回复阿澈你好，不可以的 如果是以前年度的所得税，通过以前年度损益调整计提
2023-03-07 13:39:49
阿澈：回复邹老师 @邹老师:摘要是写上年度的，如果是上年度的，那要怎么记账？
2023-03-07 14:07:22
邹老师：回复阿澈借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 应交税费——应交增值税 营业外支出 贷；银行存款
2023-03-07 14:17:40
阿澈：回复邹老师 @邹老师:那如果这样做可以吗? 借：利润分配——未分配利润 15359.4 贷：银行存款 15359.4
2023-03-07 14:45:11
邹老师：回复阿澈你好，不可以直接通过未分配利润的，滞纳金是计入营业外支出的
2023-03-07 15:10:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
企业所得税延缓缴纳，会计分录
那 只要先计提就可以了
238楼
2023-03-08 12:00:02
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熙宝妈：回复辜老师 好的，谢谢
2023-03-08 12:13:24
辜老师：回复熙宝妈好的，客气，帮到你就好
2023-03-08 12:25:58
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 童新华 发表的提问：
求解小微企业的企业所得税计提及缴款的会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
239楼
2023-03-08 12:25:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
240楼
2023-03-08 12:42:42
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