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企业所得税退税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 忘★忧★草 发表的提问：
请问8月份补交2018年企业所得税及滞纳金如何做会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
256楼
2023-03-13 12:53:58
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忘★忧★草：回复郭老师 借：利润分配 贷：以前年度损益调整这一步也要入凭证吗？结转损益的时候会直接结转过来吧
2023-03-13 13:12:19
郭老师：回复忘★忧★草不能的 需要自己做的，
2023-03-13 13:41:23
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 呆萌的刺猬 发表的提问：
你好，异地工程，预交了千分之二的企业所得税，应该怎么做会计分录？谢谢
预交是 借应交税费——企业所得税 贷；银行存款
257楼
2023-03-14 11:08:50
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年度多提的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借，应交税费一应交所得税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；
258楼
2023-03-14 11:35:42
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
补缴2019年企业所得税952.55与滞纳金284.81会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
259楼
2023-03-14 12:02:52
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李霞老师：回复山中大老贼滞纳金的话，借营业外支出，贷银行存款。
2023-03-14 12:21:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ LL 发表的提问：
你好，请问企业支付政府奖励的四上企业奖金，会计分录如何写？收到四上奖金需要交企业所得税吗？
你好，这个奖金是收到，而不是支付 借；银行存款，贷；其他收益 没有文件提到这个是免征企业所得税的，所以需要计入利润总额计算企业所得税的
260楼
2023-03-14 12:31:17
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LL：回复邹老师 收到奖金是记入营业外收入-政府补助还是其他？支付呢？贷方记银行？不需要另外单独记账？
2023-03-14 12:43:21
邹老师：回复LL你好，收到奖金这样做分录 借；银行存款，贷；其他收益
2023-03-14 13:08:41
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 君羊 发表的提问：
老师，请问民间非盈利组织收到上年度企业所得税退税应该怎么做会计分录呢？
借：银行存款 贷：非限定性收入-其它收入
261楼
2023-03-14 12:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 乐优悠 发表的提问：
老师，请问去年产生的企业所得税如何做会计分录？谢谢
如果没有计提借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
262楼
2023-03-15 11:53:29
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乐优悠：回复郭老师 没有计提，就是根据银行扣款记录才做的
2023-03-15 12:21:59
郭老师：回复乐优悠你好，你之前分录是只做了借应交税费贷，银行存款吗？
2023-03-15 12:44:18
乐优悠：回复郭老师 没有做过任何的分录
2023-03-15 13:12:41
郭老师：回复乐优悠上面三个分录做就可以。
2023-03-15 13:23:53
乐优悠：回复郭老师 去年10-12月份的
2023-03-15 13:38:46
郭老师：回复乐优悠计提借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-03-15 13:57:43
乐优悠：回复郭老师 OK
2023-03-15 14:15:39
郭老师：回复乐优悠不用客气的，
2023-03-15 14:44:50
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
263楼
2023-03-15 12:19:03
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
我公司补交2016年企业所得税及滞纳金，怎么做会计分录啊？
1、借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：营业外支出 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
264楼
2023-03-15 12:47:59
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仁赫：回复方亮老师 滞纳金计什么科目啊？
2023-03-15 13:16:29
方亮老师：回复仁赫营业外支出。
2023-03-15 13:30:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
要求计算应缴企业所得税，并编制会计分录
你好，你可以复制上来吗？
265楼
2023-03-16 11:51:03
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暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16
2023-03-16 12:33:12
暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2
2023-03-16 12:49:31
糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢
2023-03-16 13:17:15
暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50
2023-03-16 13:45:42
暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4
2023-03-16 14:04:06
暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4
2023-03-16 14:31:41
暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2
2023-03-16 14:53:40
暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5
2023-03-16 15:18:36
暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2
2023-03-16 15:39:10
暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24
2023-03-16 16:06:09
暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油
2023-03-16 16:31:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 李娜很酷 发表的提问：
企业开票年度开票不超过一百万，企业所得税按5％计征，减免的20％企业所得税会计分录怎么做
你好，只需要按5%实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录 减免的20%的部分不需要做分录的
266楼
2023-03-16 11:56:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 诚实的大灰狼 发表的提问：
2020年3月补缴2019年12月企业所得税会计分录要怎样做呢？
你好，之前在2019年有做计提所得税分录吗？ 如果没有计提，那分录就是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
267楼
2023-03-16 12:19:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
268楼
2023-03-16 12:44:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，补交19年第一季度的企业所得税，这个怎么做会计分录？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
269楼
2023-03-19 13:44:19
全部回复
人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金
2023-03-19 13:55:31
maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行
2023-03-19 14:10:39
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，2019年的企业所得税已扣款，会计分录怎么做
你好 借记 利润分配-未分配利润 贷银行存款
270楼
2023-03-19 13:59:57
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张文华：回复老江老师 不走所得税这个科目吗？
2023-03-19 14:28:25
老江老师：回复张文华走所得税科目，就列在今年 的利润表中了
2023-03-19 14:39:43
张文华：回复老江老师 谢谢老师，去年的就直接放在未分配利润里面了
2023-03-19 15:02:14
老江老师：回复张文华尽客气 请及时评价，谢谢
2023-03-19 15:25:47
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