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企业所得税退税的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ mandy卓 发表的提问：
企业所得税，退税到银行账户的会计分录怎么做
借;银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 借：所得税费用 负数
16楼
2022-12-12 05:30:50
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mandy卓：回复辜老师 负数是什么意思啊老师
2022-12-12 05:55:11
辜老师：回复mandy卓就是减少所得税费用
2022-12-12 06:13:30
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.79w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退税怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
17楼
2022-12-12 06:28:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，税务退了企业所得税会计分录是社么
你好 你用的哪个准则
18楼
2022-12-12 07:45:32
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人生旅途：回复玲老师 小企业会计准则
2022-12-12 08:03:21
玲老师：回复人生旅途借 银行 贷应交税费 借应交税费 贷未分配利润 
2022-12-12 08:21:32
人生旅途：回复玲老师 如果用的是企业会计准则的话，把应交税费换成以前年度损益调整吗
2022-12-12 08:38:34
玲老师：回复人生旅途未分配利润用 前年度损益调整
2022-12-12 08:54:01
人生旅途：回复玲老师 没听懂，是这样吗？借银行，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润
2022-12-12 09:08:44
玲老师：回复人生旅途借 银行 贷应交税费 借应交税费 贷以前年度损益调整
2022-12-12 09:28:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 生动的台灯 发表的提问：
2019年交的企业所得税退税了怎么做分录呢？小企业会计准则
你好 借银行存款贷应交税费 借应交税费 贷利润分配-未分配利润
19楼
2022-12-12 08:53:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
收到退回的企业所得税应如何做会计分录呢
汇算清缴退回的吗
20楼
2022-12-12 09:46:39
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
税务退以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，借：银行存款 贷：利润分配-
21楼
2022-12-12 15:22:32
全部回复
萍萍：回复徐阿富老师 利润分配一未分配利润吗
2022-12-12 15:45:42
徐阿富老师：回复萍萍你好，对的，非常正确。
2022-12-12 15:56:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
收到2020年退回的企业所得税会计分录怎么做
你好  是小准则 的吗 还是
22楼
2022-12-12 15:46:29
全部回复
蓓儿：回复玲老师 小企业会计准则
2022-12-12 16:06:51
玲老师：回复蓓儿你好 借银行 贷应交税费 借 应交税费 贷未分配利润 
2022-12-12 16:32:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 112234567 发表的提问：
收到企业所得税汇算清缴退税的会计分录有哪些？
你好 是去年的话 借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润等
23楼
2022-12-12 16:00:51
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112234567：回复meizi老师 老师我财务软件里没有以前年度损益调整可以增加这个科目吗
2022-12-12 16:20:58
meizi老师：回复112234567直接用未分配利润来做 借应交税费-应交企业所得税贷未分配利润等
2022-12-12 16:50:03
112234567：回复meizi老师 企业用的是小企业会计准则，这个准则是没有以前年度损益调整科目吗？
2022-12-12 17:08:30
meizi老师：回复112234567是的 没有这个科目的
2022-12-12 17:38:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到2016年度企业所得税退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借； 以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
24楼
2022-12-12 16:14:19
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？
你好， 为什么退回呢？计提了吗
25楼
2022-12-12 16:38:59
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润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 是季度预缴的多了
2022-12-12 17:08:57
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 季度都是先计提，后缴款的
2022-12-12 17:23:41
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计好的 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用） 借以前年度损益调整（所得税费用） 贷利润分配…未分配利润
2022-12-12 17:45:45
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？
2022-12-12 18:11:55
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2022-12-12 18:34:43
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，请问小企业会计准则也是这样的吗
2022-12-12 18:45:04
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计是的，直接做这个分录就可以了
2022-12-12 19:05:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴退的税，会计分录怎么做啊
你好，借银行存款 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 小企业会计准则做账的
26楼
2022-12-13 15:13:26
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 过时的魔镜 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退还的税款应如何做会计分录
你好，退还的金额具体是多少
27楼
2022-12-13 15:31:29
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，我们收到企业所得税退税，怎么做会计分录？
你好， 一、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
28楼
2022-12-13 15:48:41
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海鹰 发表的提问：
请问，17年度的企业所得税，今年退还，小企业会计准则，会计分录怎么做？
借银行 贷应交税费，你之前多计提吗，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数 ，这个实务中为不影响本年利润，实务中会变形为，借应交税费，贷利润分配未分配利润
29楼
2022-12-13 16:12:32
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海鹰：回复maize老师 那请问收到的退税在现金流量表里放在哪一栏？
2022-12-13 16:34:30
maize老师：回复海鹰收到的税费返还 填写这个下面可以，
2022-12-13 16:52:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
30楼
2022-12-13 16:36:00
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