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企业所得税退税的会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 刘 发表的提问：
小企业会计准则，退回以前年度企业所得税怎么做分录
你好，直接转入利润分配
31楼
2022-12-14 15:37:06
全部回复
刘：回复王晶老师 这回答也太敷衍了，算了，我也不给你差评了，都不容易
2022-12-14 16:03:31
王晶老师：回复刘嗯嗯呃呃呃，好得，谢谢
2022-12-14 16:17:37
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
32楼
2022-12-14 15:48:46
全部回复
杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2022-12-14 16:18:39
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2022-12-14 16:38:05
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2022-12-14 17:00:22
杨：回复月月老师
2022-12-14 17:27:52
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2022-12-14 17:44:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2020年企业所得税余额账上怎么调整？会计科目怎么做？ 企业所得税汇算清缴的退税会计分录怎么做？
你好 计提了没有支付的吗 多计提了吗
33楼
2022-12-14 16:18:05
全部回复
陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税
2022-12-14 16:49:50
郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2022-12-14 17:13:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 重要的星月 发表的提问：
请问退回的企业所得税怎么做分录，是一般纳税人小企业会计准则。
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
34楼
2022-12-14 16:35:58
全部回复
重要的星月：回复邹老师 这样做，造成资产负债表的期末未分配利润与利润表的净利润勾稽不对，怎么处理，谢谢
2022-12-14 17:02:31
邹老师：回复重要的星月你好，有发生利润分配—未分配利润事项的情况下，勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)调整的所得税金额
2022-12-14 17:25:19
重要的星月：回复邹老师 还要账务处理吗，怎么处理
2022-12-14 17:46:24
邹老师：回复重要的星月你好，不需要做其他账务处理，符合上述关系就可以的 
2022-12-14 17:58:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冷暖自知 发表的提问：
老师，国税局退去年的企业所得税会计分录怎么做？我们是小微企业
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
35楼
2022-12-18 16:29:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 娟子 发表的提问：
1月份退回14年企业所得税，小规模企业，会计分录怎么作
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
36楼
2022-12-18 16:52:54
全部回复
娟子：回复邹老师 老师：利润分配还用调整吗
2022-12-18 17:21:36
邹老师：回复娟子你好，需要的 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2022-12-18 17:51:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 娟子 发表的提问：
1月份退回14年企业所得税，小规模企业，会计分录怎么作
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
37楼
2022-12-18 17:00:30
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴退税分录怎么写？
答：去年计提： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 今年退回时做如下分录： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
38楼
2022-12-18 17:11:24
全部回复
丢丢：回复龙枫老师 问题是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，是不是直接写成：借 银行存款 贷利润分配——未分配利润？
2022-12-18 17:35:27
龙枫老师：回复丢丢对的，是可以的呢啊
2022-12-18 17:51:21
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Reborn 发表的提问：
做完企业所得税退税会计分录之后，需要结转损益吗？
要的与一般的会计处理，方法相同。
39楼
2022-12-18 17:17:59
全部回复
Reborn：回复易 老师 但是我做的凭证，所得税是在负债科目。我手动结转损益之后，对报表有什么影响吗？
2022-12-18 17:35:04
Reborn：回复易 老师 企业所得税退税是2016年的退税，这个怎么做会计分录？是借银行存款；贷应交税费-所得税，像这样吗？
2022-12-18 17:49:31
Reborn：回复易 老师 “应交税费——应交所得税”这个是属于负债类还是损益类？
2022-12-18 18:00:15
易 老师：回复Reborn所得税是在负债科目。 转损益 ，对报表有没影响。
2022-12-18 18:11:46
易 老师：回复Reborn2016年的退税，这个看什么原因，如果是多交了要冲所得科费用，借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润。
2022-12-18 18:36:51
Reborn：回复易 老师 所得税退税的会计分录是借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润。那结转损益之后应该是什么样的？
2022-12-18 19:01:06
易 老师：回复Reborn不要结损益的，直接调的资产负债没走损益
2022-12-18 19:24:20
Reborn：回复易 老师 老师，就是我确定一下，我写所得税退税会计分录是借：银行存款；贷 ：利润分配-未分配利润。就写这一个分录就行，对吧？
2022-12-18 19:40:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Reborn 发表的提问：
做完企业所得税退税会计分录之后，需要结转损益吗？
您好，是多交的税款吗？还是减免的？还是延期的？
40楼
2022-12-19 14:40:55
全部回复
Reborn：回复玲老师 应该是多缴的吧，是2016年的企业所得税退税
2022-12-19 15:15:56
玲老师：回复Reborn您好，需要结转损益的。
2022-12-19 15:38:34
Reborn：回复玲老师 所得税的会计分录是，借银行存款；贷应交税费-所得税，像这样吗？
2022-12-19 15:50:52
Reborn：回复玲老师 所得税结转损益是这样？ 借：所得税费用 贷：本年利润
2022-12-19 16:05:52
玲老师：回复Reborn你是用小准则 的企业吗 
2022-12-19 16:25:52
Reborn：回复玲老师 是的，所得税是在负债科目。 转损益 ，对报表有影响吗？
2022-12-19 16:37:35
玲老师：回复Reborn所得税费用是损益类科目，需要结转损益。
2022-12-19 17:06:56
Reborn：回复玲老师 但是我做的凭证，所得税是在负债科目。我手动结转损益之后，对报表有什么影响吗？
2022-12-19 17:31:02
玲老师：回复Reborn所得税用所得税费用科目。你说的是应交税费吧？应交税费这个科目不结转。
2022-12-19 17:41:44
Reborn：回复玲老师 那所得税退税的会计分录是这样吗？借银行存款；贷应交税费-所得税。这样就不用结转损益了，是吧？
2022-12-19 18:00:31
Reborn：回复玲老师 还是这样的？借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润
2022-12-19 18:16:54
玲老师：回复Reborn还有个分录，借未分配利润贷应交税费。
2022-12-19 18:45:07
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到2014年的企业所得税符合小微利企业的退税用来抵减2016年预缴的企业所得税该如何做会计分录
你好！应该是转入营业外收入然后计入待抵扣里面就可以
41楼
2022-12-19 15:07:45
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 自然的柠檬 发表的提问：
你好，退回误多繳企业所得税，怎么做会计分录呢
你好 是往年的还是今年的
42楼
2022-12-19 15:26:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
43楼
2022-12-20 15:06:16
全部回复
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 陈爱娟 发表的提问：
老师，企业所得税汇算后有退税，本企业是小企业会计准则，分录怎么做
你好！ 退税： 借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
44楼
2022-12-20 15:12:11
全部回复
陈爱娟：回复小五子老师 第一笔为什么贷方是应交企业所得税，不是代表要交税吗？
2022-12-20 15:27:47
小五子老师：回复陈爱娟不好意思，应该是所得税费用。当年的通过所得税费用调整，以前年度直接调整利润分配未分配利润。
2022-12-20 15:50:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 阿金 发表的提问：
税务局退给企业以前年度的所得税金额，退回的这笔税金会计分录怎么做？
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
45楼
2022-12-20 15:26:59
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