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会计准则几号是其他应付款
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ID 发表的提问：
公司收到a公司对c公司的投资款，然后由替c公司支付所有的款项，这个会计分录是否可以这样做？收到款项借 银行存款贷 其他应付款 a公司支付款项，发票抬头c公司借 其他应收款 c公司贷 银行存款然后冲抵借 其他应付款 a公司贷 其他应收款 c公司因为c公司属于停工状态，账户被封无法使用。是否可以做第三部冲抵？
您好，你们之间有具体的协议的话，作为代收代付的话，也只能这样做。
136楼
2023-01-31 13:38:33
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 爱学习的西西 发表的提问：
老师我想问一下往来款怎么确定是其他应收款还是其他应付款呢？还有工资为什么有的是其他应收款有的写其他应付款呢？什么类的会计科目可以直接红字做负数呢？
您好 如果要收回的就用其他应收 如果要支付出去的就是其他应付 工资里面您说的是社保个人扣款么？ 调帐冲销的时候会计科目不用红字 金额用红字做负数
137楼
2023-01-31 13:47:22
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爱学习的西西：回复bamboo老师 对，社保部分，那什么类的金额都可以做红字负数不一定是损益类账户是嘛
2023-01-31 14:11:19
bamboo老师：回复爱学习的西西如果单位先发工资 后交社保就用其他应付款 如果单位先交社保 后发工资就用其他应收款 不一定是损益类账户才可以做红字负数 做错的可以要调整 都可以用红字的
2023-01-31 14:40:00
爱学习的西西：回复bamboo老师 谢谢老师。
2023-01-31 14:56:45
bamboo老师：回复爱学习的西西不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-31 15:10:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 安静的蜗牛 发表的提问：
单位为个人缴纳的社保费怎么记会计分录？应该计入其他应付款，还是其他应收款？有区别吗？
你好 先工资扣除 在缴纳给社保局 做其他应付款。 先缴纳给社保局后工资扣除做其他应收款
138楼
2023-01-31 13:59:44
全部回复
安静的蜗牛：回复meizi老师 如果未发工资，光交社保怎么做？
2023-01-31 14:18:09
安静的蜗牛：回复meizi老师 不好意思，刚看明白
2023-01-31 14:46:05
meizi老师：回复安静的蜗牛你好 挂其他应收款里面去 没事
2023-01-31 15:03:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 倒带 发表的提问：
账目上挂着老板的借方其他应收款 -老板 3万 。 另一张凭证上面写的是其他应付款-老板5万。。可以把账对冲掉吗 。。。怎么编制会计分录呢
可以的借：其他应付款-老板3 贷：其他应收款-老板3
139楼
2023-01-31 14:09:00
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倒带：回复袁老师 那后面要附贴单据吗？还是直接写个会计凭证就好了
2023-01-31 14:40:15
袁老师：回复倒带写凭证即可
2023-01-31 14:52:09
倒带：回复袁老师 那摘要怎么写
2023-01-31 15:15:51
袁老师：回复倒带调账即可
2023-01-31 15:37:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 筱诺 发表的提问：
老师你好，我公司先付款，对方暂时不会开发票，我做帐是应该计入“其他应付款”还是“其他应收款”？ 两个会计科目在做帐使用时有什么区别？
您好！看是什么款了，如果是购买物品的钱就计入预付账款。借：预付账款 贷：银行存款等。
140楼
2023-02-01 13:26:41
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筱诺：回复宋生老师 如果不是购买物品的款呢，比如说装修天花板的费用？
2023-02-01 13:55:31
宋生老师：回复筱诺您好！是这样，如果以后基本上是收不回来的钱，就计入预付账款就可以了。如果是押金这些，计入其他应收款。
2023-02-01 14:23:47
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 怕孤单的绿草 发表的提问：
老师你好，当其他应收款和其他应付款为同一人时，科目如何对冲，会计分录怎么做？求指点，谢谢！
您好： 一般情况下不建议对冲，一个客商即有应收又有应付应分别核算的。 如果与对方协商可以对冲分录为： 借：其他应付款-XXX 贷：其他应收款-XXX
141楼
2023-02-01 13:43:31
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怕孤单的绿草：回复明烨老师 老师，购买的原材料先付个预付款，那么借方计入预付账款还是应付账款呢，我之前是计入预付账款，但是老会计让计入应付账款求指教
2023-02-01 13:58:45
明烨老师：回复怕孤单的绿草您好： 如果设置预付账款科目的，应该选择使用预付账款科目。如果没有设置预付账款科目，则可以通过应付账款核算。 所以您的做法是正确的，老会计可能在以前没有设置预付账款的情况下做进应付账款中。
2023-02-01 14:25:25
怕孤单的绿草：回复明烨老师 但是我们的老会计说不管是预付的账款都要计入借方的应付账款，她说这样的话到时候查账看看全年一共从A公司购进多少材料，就直接查应付账款这个明细科目就能查出来了
2023-02-01 14:43:25
明烨老师：回复怕孤单的绿草您好： 您企业同事的说法是不准确的，设置预付账款科目的一定要使用预付账款科目核算预收款的。
2023-02-01 15:00:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 零度 发表的提问：
老师 请问企业缴纳住房公积金的会计分录怎么做 为什么是其他应付款而不是其他应收款呢
你好，其实其他应付款，其他应收款都有企业采用的
142楼
2023-02-01 14:05:59
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零度：回复邹老师 一部分不是员工自己支付的吗？应该是其他应收款呀
2023-02-01 14:32:22
邹老师：回复零度其实你仔细想想，其他应付款与其他应收款方向不同，所起到的作用是相同的
2023-02-01 14:44:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ uha 发表的提问：
请问公司的这个会计分录怎么理解？为什么不是其他应收款而是其他应付款
其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
143楼
2023-02-02 13:00:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
借:其他应付款 贷:其他应收款,有这样的会计分录吗?
有的
144楼
2023-02-02 13:29:37
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 步翠平 发表的提问：
老师好！节日快乐！公司缴社保，员工个人承担部分，会计科目怎么会是其他应付款？公司代扣了，不是应该是其他应收款吗？
你好，其他应付款和其他应收款都是可以的，就是角度不同。
145楼
2023-02-02 13:35:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 沙 发表的提问：
工会A并入工会B，A账里有其他应收款和其他应付款，B账并入时如何做会计分录
二级科目都是一样的吗
146楼
2023-02-02 14:02:59
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沙：回复郭老师 是的
2023-02-02 14:24:25
郭老师：回复沙两个对冲下的 看下余额在哪个方向写那个余额
2023-02-02 14:45:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 明的 发表的提问：
老师，同一笔业务，一笔金额，我公司转给人家，两天后人家又转回来，怎么做会计分录呢？借：其他应收款 贷：其他应付款
借其他应收款贷银存 收到做相反分录
147楼
2023-02-05 15:08:56
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郭老师：回复明的借银存贷其他应收款
2023-02-05 15:22:51
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 坦率的鞋子 发表的提问：
我想知道押金通过什么会计科目核算？有说其他应付款，有说其他应收款？租金通过什么会计科目核算？
你收的押金在其他应付款，你付给对方的押金在其他应收款。租金计入管理费用
148楼
2023-02-05 15:14:10
全部回复
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 好望角 发表的提问：
员工个人承担的社保和公积金，会计分录按其他应收款还是其他应付款？多谢老师
你好，往来科目这两个都可以的，选择其中一个就行。
149楼
2023-02-05 15:39:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 一米阳光? 发表的提问：
老师，同一家单位相互对冲，其他应付款100000借方，其他应收款借方397874，怎么写会计分录呢
你好，借；其他应付款100000，贷；其他应收款100000
150楼
2023-02-05 15:44:49
全部回复
一米阳光?：回复邹老师 但现在其他应付款余额在借方10000，还是借方，那其他应付款借方不是变20000了吗？有点闷了老师
2023-02-05 15:56:38
邹老师：回复一米阳光?你好，需要是其他应付款贷方，才可以与其他应收款借方冲销的 都是借方无法冲销的
2023-02-05 16:13:01
一米阳光?：回复邹老师 我怎么把其他应付款的这笔16066和上面的其他应收397874.07互相冲呢
2023-02-05 16:33:06
邹老师：回复一米阳光?你好，借；其他应付款16066，贷；其他应收款16066
2023-02-05 16:51:21
一米阳光?：回复邹老师 那应收账款和应付账款都是一借一贷相互冲是吧？
2023-02-05 17:07:37
邹老师：回复一米阳光?你好，是的，借；应付账款，贷；应收账款，冲销做这个分录
2023-02-05 17:22:06
一米阳光?：回复邹老师 好，谢谢老师
2023-02-05 17:51:39
邹老师：回复一米阳光?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-05 18:06:49
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