优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税是预收的时候做账还是确认收入是做账？

小杜杜老师：回复优秀的镜子收到预收款时确认增值税

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税还需要分季度做账吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子不用，预收款时全部做了，不用分季度

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  老师您看下分录这样写对不对  年租金8000 押金1000 收到是现金  预收房租  借：库存现金 9000 贷：预收账款7600   应交税费-应交增值税（销项税额）400   其他应付款-押金1000                      结转增值税     借：应交税费-应交增值税（销项税额） 400     贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400              借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  400   贷：应交税费-未交增值税400

小杜杜老师：回复优秀的镜子这个分录是对的哈~

优秀的镜子：回复小杜杜老师 公司只有这个收入  现在属于来办起没有其他经济业务往来  是属于免征增值税范围内吧  还需要计提教育税附加等税种吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子没有超过月销售额15万元或者季度45万的是免征增值税的。做账时正常计提教育费附加的，申报时减免的，再做账务处理

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  谢谢

小杜杜老师：回复优秀的镜子嗯嗯，不用客气的呢~

夏末：回复暖暖老师 这个做未开票收入是不是要价税分离？

暖暖老师：回复夏末是的饿，和开票收入的会计分录是一样的

。：回复邹老师 含税的吗

邹老师：回复。你好，营业税的情况下，没有含税或者不含税的说法，营业税=收入金额*5% 

SUN：回复宋生老师 您好！是收到

宋生老师：回复SUN您好！如果是一次开的一个月的，直接计入借：管理费用-房租或者制造费用-房租。贷：现金。 如果一次收到的房租发票是几个月的。则借：预付账款-房租。贷：现金。然后每个月分摊，分摊的时候借：管理费用-房租或者制造费用-房租。贷：预付账款-房租。

SUN：回复宋生老师 和出租企业签订合同必须以企业名义去开租赁发票吗？税点太高

宋生老师：回复SUN您好！确实是应该以企业名义去开。没办法，规定就是这么高的。您可以稍微把租金降一点。

SUN：回复宋生老师 租金降下来了，但合同总金额不也降低了吗？明明50万的合同我们也确实付了50万，但降低租金，合同总价也将假设40万吧，这样明明付了50万，但却只有40万的票，是这个意思吗？

宋生老师：回复SUN您好！这是你说的，我可没说。 明明付出了50万，却只有40万的发票，听起来是划不来。 但是其他途径取得这10万发票，不需要这么高的税点也是事实。

SUN：回复宋生老师 谢谢！请问交的物业费如何开？是一起开在租赁发票里吗？

宋生老师：回复SUN您好！这个没有规定要如何开。开一起也行，不开一起也行。其实对于企业来说，只要有发票就行了。

SUN：回复宋生老师 请问员工外出培训发生的差旅费，住宿费以及餐费是进培训费还是差旅费呢？

宋生老师：回复SUN您好！如果培训时间长，费用比较多的话，为了方便查询本次培训一共花费了多少钱，建议进培训费。 如果时间短的话，直接进差旅费。

姜老师：回复欣悦公关费具体是什么消费项目呢？看发票是怎么写的？

欣悦：回复姜老师 算是销售的佣金

欣悦：回复姜老师 金额5万

姜老师：回复欣悦借：销售费用-佣金

星星yzm：回复江老师 公司是自己的房子，有一部分租赁给其它公司使用，这种情形

江老师：回复星星yzm那就是直接出租房产，直接就是按租金交房产税，以及相关的增值税、增值税附加税、租赁的印花税了。有利润需要交企业所得税

星星yzm：回复江老师 公司是自己的房子，有一部分租赁给其它公司使用，这种情形也是计入营业外收入吗？是偶然所得，不是经常发生的呢？就是以后可能不租赁了也是计入营业收入吗?

江老师：回复星星yzm全部属于营业收入，不是营业外收入，营业收入是需要交增值税的，属于生产经营。营业外收入只需要交企业所得税，不需要交增值税