佳麦_：回复meizi老师 老师您好，留抵税额是几期累计的，我们之前会计做了分录，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税 ， 现在应交税额-未交增值税的贷方余额是-1479.03

meizi老师：回复佳麦_你好 ；   那就是未交增值税借方挂着了。 你把你本期的进项税和销项税结转了。  

佳麦_：回复meizi老师 好的老师。那结转本期留低税额的分录是像我图片中一样贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗？

meizi老师：回复佳麦_ 你好；   是的； 都要走哈 ； 比如     销项税大于进项税 ； 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。    次月缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款     

佳麦_：回复meizi老师 好的。谢谢老师的耐心回答，这样写我就看懂了

meizi老师：回复佳麦_ 不客气的； 帮到你就好；   那你自己运用到你  实际业务做科目哈。  

瘦瘦的白昼：回复钟存老师

瘦瘦的白昼：回复钟存老师 这样？不明白

钟存老师：回复瘦瘦的白昼你当月正常结转增值税就行了 未交增值税的余额就是本期应该交的 已经抵减了你上期转入借方的留抵增值税了

瘦瘦的白昼：回复钟存老师 不明白，能不能分录跟金额一起写一下

钟存老师：回复瘦瘦的白昼你的未交增值税期初有372.01借方余额 本期发生3383的贷方余额 期末未交增值税的余额自然是3383-372.01=3010.99 按照期末余额缴纳增值税 不需要在做账抵减留抵税

瘦瘦的白昼：回复钟存老师 我这样做没错吧？

钟存老师：回复瘦瘦的白昼没错的，这样处理就可以达到抵税的效果

小惑老师：回复小妖么么哒你好 借销项税额 贷进项税额 转出未交增值税

路人雪：回复辜老师 本期有销项税

辜老师：回复路人雪那他会自动抵扣上期的留底税额 的

路人雪：回复辜老师 老师，我2018年10月开出即征即退的发票，并申请退税。后来A客户把票退回来红冲了，所以有留抵，本月B客户的即征即退发票开出去，如果抵减了，就不能申请退税了。那我到时候A客户的票重开，可以再 申请退吗？

辜老师：回复路人雪这种情况没有操作过，你问一下你们的税务局会好些

干净的大米：回复文老师 具体分录写下

干净的大米：回复文老师 不是进项大于销项不需要做结转吗？如何体现在应交增值税转出未交增值税的借方余额

文老师：回复干净的大米结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

聪明的小脑瓜子：回复bamboo老师 没有

bamboo老师：回复聪明的小脑瓜子没有的话 这个月可以计入应交税费——待认证进项税额 下个月认证的时候 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——待认证进项税额