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本期抵扣留抵税额会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
应抵扣税额合计是什么意思？上期留抵税额不就是下个月的应抵扣税额？为什么还要加一次？
你好，就是当月可以抵扣的税额合计 因为 上期留抵税额到本期是可以抵扣的，所以需要加上的
31楼
2022-12-14 16:30:14
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A会计学堂-孙老师：回复邹老师 那上期留抵税额是怎么计算得出的?
2022-12-14 16:49:30
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，是以前月份的进项——销项的差额
2022-12-14 16:59:55
A会计学堂-孙老师：回复邹老师 老师21704.19加了两次？不是重复了？
2022-12-14 17:19:14
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，你这里应抵扣合计=上期留底税额+本期进项税额 因为你81093.73已经包括了 21704.19，在计算应抵扣合计就不能再加上21704.19 加上就重复了的
2022-12-14 17:35:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 请问一下“有留抵税额”，需要做一笔会计分录吗？
你好，需要这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
32楼
2022-12-14 16:47:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
留抵税额一定要做会计分录吗？如果要做具体怎么做会计分录？
你好，留底税额转出未交增值税，这个借方表示，你看截图
33楼
2022-12-18 16:28:36
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ H 发表的提问：
工业企业，上期有留抵税额，本期抵扣后，销项大于进项，如何做分录
借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
34楼
2022-12-18 16:43:26
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H：回复答疑郭老师 上期留抵税额不用处理了么？
2022-12-18 17:05:17
答疑郭老师：回复H不用处理，你的转出未交在借方余额
2022-12-18 17:15:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 随心^香港代购 发表的提问：
留抵税额会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
35楼
2022-12-18 17:10:39
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 健忘的板凳 发表的提问：
上年留底额是在税额里面抵扣还是哪里抵扣？如何写会计分录
你好，在本期产生的销项税额中抵扣
36楼
2022-12-18 17:16:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Sick 发表的提问：
留抵税额怎么做会计分录
你好，不需要针对留抵税额做分录的
37楼
2022-12-18 17:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
我想问下本月有留抵税额，结转时怎样做会计分录呀
你好，这样做结转分录 借； 应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷； 应交税费-应交增值税（进项税额）
38楼
2022-12-19 14:52:10
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逢考必过HH：回复邹老师 但转出未交增值税为负数，结转时要显示留抵税额科目吗
2022-12-19 15:07:18
逢考必过HH：回复邹老师 贷方负数！那不用做转出未交增值税分录吗
2022-12-19 15:35:34
邹老师：回复逢考必过HH你好，转出未交增值税为负数代表有留抵税额的意思 需要做上面的结转分录的
2022-12-19 15:45:49
逢考必过HH：回复邹老师 老师需要做第二张凭证吗
2022-12-19 16:08:50
邹老师：回复逢考必过HH你好，从转出未交增值税到未交增值税的这个分录不需要
2022-12-19 16:36:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问：
老师，上个月的留抵税额，本月要用上，需要做什么会计分录
你好，留抵抵扣应纳税额是不需要做分录的
39楼
2022-12-19 15:21:09
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
计提增值税的会计分录，上期有留抵税额的
您好，开具销售发票时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。采购时，借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。 结转时，借；应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。就行了。
40楼
2022-12-19 15:38:59
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
增值税上期留抵，本期还用编制会计分录吗？
你好，不需要做分录
41楼
2022-12-20 14:58:51
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神奇小飞侠：回复何老师 老师是直接做，借：应交税费—增值税—转出未交增值税，贷：应交税费——未交增值税，这笔分录吗？
2022-12-20 15:11:23
何老师：回复神奇小飞侠正常的 借：应交税费——未交增值税，贷：应交税费—增值税—转出未交增值税 其实可以不用调整。
2022-12-20 15:40:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 木木 发表的提问：
年底留抵税额，一般还是应做会计分录处理？
你好，留抵税额不需要做分录，结转以后月份抵扣就是了
42楼
2022-12-20 15:06:09
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 。。 发表的提问：
留抵税额退税的会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）或者应交税费——待抵扣进项税额
43楼
2022-12-20 15:35:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 谢静 发表的提问：
老师你好，上个月有留抵税额，这个月没有验票，有销项，但是最后也还是有留抵，会计分录要怎么写
你好 有留底的话 都结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税就可以了。
44楼
2022-12-21 14:51:19
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谢静：回复答疑苏老师 会计分录怎么写
2022-12-21 15:03:57
答疑苏老师：回复谢静你好 看下老师给你发的图片
2022-12-21 15:19:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Jessie 发表的提问：
有留抵税额如何做分录，抵扣时如何做分录？
按下面这做账就可以，单独留底税额不做账。
45楼
2022-12-21 15:13:58
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