你好 购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

您好 进项税额大于销项税额 进项税额留底 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣

可以抵扣 如果有应纳税额 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 如果还是留抵，无需做此笔分录

借：银行存款贷：应交税费--未交增值税

您好：依据国税发〔2004〕112号规定，纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时，按以下方法进行会计处理： （一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记应交税费——应交增值税（进项税额）科目，贷记应交税费——未交增值税科目。 （二）若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记应交税费——应交增值税（进项税额）科目，贷记应交税费——未交增值税科目。

你好，第二个不对

你好，上期留底都是自动出来的，不需要手动填写

你好，增值税是留抵税额的不用做分录的

你好！ 不足抵扣的，下期再抵扣。企业应交增值税＞或＝0，不可以是负数的